問題已解決

請問下去年公司已經(jīng)計(jì)提了年終獎(jiǎng)，但其中一個(gè)員工離職，年終獎(jiǎng)金額只有1000元，今年發(fā)年終獎(jiǎng)沒有發(fā)離職人員的。請問下 這1000元今年會計(jì)怎么做賬？所得稅已經(jīng)在沒確定發(fā)前申報(bào)了

84785038| 提問時(shí)間：2021 05/14 14:20
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計(jì)師,稅務(wù)師,中級會計(jì)師,初級會計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，這個(gè)1000還會發(fā)票嗎，如果不發(fā)放，就沖銷在21年即可
2021 05/14 14:21
84785038
2021 05/14 14:21
就是不發(fā)了啊，怎么沖銷 ？跨年了
冉老師
2021 05/14 14:22
借應(yīng)付職工薪酬-年終獎(jiǎng) 貸管理費(fèi)用-年終獎(jiǎng)
84785038
2021 05/14 14:22
我怎么感覺不對呢你說的，不是借：應(yīng)付職工薪酬-年終獎(jiǎng)，貸：以前年度損益調(diào)整嗎
冉老師
2021 05/14 14:36
不用，以前年度損益調(diào)整科目涉及重大會計(jì)差錯(cuò)使用，這個(gè)科目很敏感，謹(jǐn)慎使用
84785038
2021 05/14 14:40
那能不能不沖銷呢，以現(xiàn)金的方式發(fā)出去，或者發(fā)給老板的卡，就說老板私人發(fā)給他
冉老師
2021 05/14 14:44
只要你們合理，就可以
84785038
2021 05/14 14:44
就是不知道合不合理呢
冉老師
2021 05/14 14:45
老師建議你規(guī)范操作的，這個(gè)
描述你的問題，直接向老師提問
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