問(wèn)題已解決

一般納稅人月末要怎么結(jié)轉(zhuǎn)增值稅,麻煩老師說(shuō)明白點(diǎn),開(kāi)課

84785039| 提問(wèn)時(shí)間:2021 05/14 10:22
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紫藤老師
金牌答疑老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好,結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額? 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額? 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額? 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)? 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出? 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 1) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;? 2) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:? 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅? 繳納時(shí) 借: 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸:銀行存款
2021 05/14 10:22
84785039
2021 05/14 10:22
分錄就是看不明白啊
紫藤老師
2021 05/14 10:23
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 到?轉(zhuǎn)出未交增值稅 ,你就知道要不要交納
84785039
2021 05/14 10:37
就是說(shuō)把當(dāng)期要交的稅轉(zhuǎn)出來(lái)下月交這意思嗎?是不是有點(diǎn)像計(jì)提的意思
紫藤老師
2021 05/14 10:39
對(duì)的,這個(gè)是結(jié)轉(zhuǎn)的意思
84785039
2021 05/14 10:47
那增值稅也要計(jì)提,會(huì)不會(huì)有點(diǎn)矛盾
紫藤老師
2021 05/14 10:48
你要計(jì)提進(jìn)項(xiàng),銷項(xiàng),才知道要不要交納
84785039
2021 05/14 10:57
轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額為什么會(huì)在貸方?轉(zhuǎn)出不應(yīng)該是減少進(jìn)項(xiàng)借方表示減少嗎
紫藤老師
2021 05/14 10:58
進(jìn)項(xiàng)稅額你的分錄在借方,轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額在貸方
84785039
2021 05/14 10:58
貸方不是表示增加嗎
紫藤老師
2021 05/14 11:00
不是,你結(jié)轉(zhuǎn)了,進(jìn)項(xiàng)稅額是0
84785039
2021 05/14 11:00
哦明明白白
紫藤老師
2021 05/14 11:01
好的,繼續(xù)加油哈,棒棒噠
84785039
2021 05/14 11:01
只要是結(jié)轉(zhuǎn)的意思是不是把分錄相反讓其無(wú)余額
紫藤老師
2021 05/14 11:02
你好,對(duì)的,你的理解是正確的??
84785039
2021 05/14 11:07
但是這題轉(zhuǎn)出未交增值稅原本借方結(jié)轉(zhuǎn)為什么還是借方
紫藤老師
2021 05/14 11:08
1) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;? 2) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:? 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅? 繳納時(shí) 借: 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸:銀行存款
84785039
2021 05/14 11:09
好懵啊這
紫藤老師
2021 05/14 11:09
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 ,它們余額是0
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