問(wèn)題已解決

老師，請(qǐng)問(wèn)下，子公司注銷(xiāo)，未分配利潤(rùn)為5萬(wàn)，注銷(xiāo)后把錢(qián)轉(zhuǎn)回母公司，分錄是：借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸：銀行存款，子公司的單體報(bào)表全部清零，母公司收到清算轉(zhuǎn)回款確認(rèn)投資收益，但母公司編制合并報(bào)表時(shí)，不平，請(qǐng)問(wèn)這是社么原因呢？

84784971| 提問(wèn)時(shí)間：2021 05/13 11:45
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冉老師
金牌答疑老師
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你好，編制過(guò)程不平的科目是什么
2021 05/13 13:15
84784971
2021 05/13 14:11
不平的是未分配利潤(rùn)科目，期初-期末+合并利潤(rùn)表不平，差異就是子公司對(duì)母公司分配的利潤(rùn)，這是不是涉及到?jīng)_減的問(wèn)題，所以不平呢
冉老師
2021 05/13 14:44
你合并的時(shí)候涉及母公司的未分配利潤(rùn)全部沖銷(xiāo)
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