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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師您好，我發(fā)放4月工資時(shí)候是按照個(gè)稅申報(bào)系統(tǒng)的稅前工資發(fā)放的，沒(méi)有扣除員工個(gè)人應(yīng)該承擔(dān)的個(gè)稅社保公積金，那現(xiàn)在做計(jì)提4月工資分錄怎么做？以及發(fā)放工資分錄怎么做？
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你好，與平常的工資計(jì)提一樣，多發(fā)的個(gè)稅及公積金下月再扣回來(lái)
2021 05/11 15:57
84784962 
2021 05/11 16:01
好的，意思是計(jì)提與發(fā)工資分錄與往常一樣，我下次發(fā)工資把這次給員工們墊付的個(gè)稅社保公積金扣除再打到卡上就行對(duì)吧？
汪晨老師 
2021 05/11 16:04
你好，是的，是這個(gè)意思的。
84784962
2021 05/11 16:05
好的謝謝老師
汪晨老師
2021 05/11 16:06
不客氣，滿意請(qǐng)給予五星好評(píng)
84784962
2021 05/11 16:11
老師，那我計(jì)提社保分錄借管理費(fèi)用社保貸應(yīng)付職工薪酬-社保(企業(yè)社保)銀行扣社保時(shí)候，借應(yīng)付職工薪酬社保(企業(yè)?個(gè)人)貸銀行存款，這樣分錄對(duì)嗎？
84784962
2021 05/11 16:14
是之前審計(jì)給我們看過(guò)賬，給我這個(gè)分錄做參考的，還有發(fā)工資分錄她給的是?
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸應(yīng)付職工薪酬-社保(個(gè)人部分)
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸銀行存款
這些分錄對(duì)嗎？
汪晨老師
2021 05/11 16:14
扣款分錄錯(cuò)的，個(gè)人部分通過(guò)其他應(yīng)收款或者其他應(yīng)付款科目核算
84784962
2021 05/11 16:27
那我今年前幾個(gè)月賬里的扣款分錄都做錯(cuò)了，應(yīng)該怎么調(diào)整，
汪晨老師
2021 05/11 16:30
反結(jié)賬重新做即可
84784962
2021 05/11 16:34
那會(huì)不會(huì)影響之前的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)？因?yàn)橐患径冉贿^(guò)所得稅
汪晨老師
2021 05/11 16:34
你好，沒(méi)關(guān)系，匯算清繳多退少補(bǔ)
84784962
2021 05/11 16:43
老師您好，那我們是比如5月發(fā)放4月的工資，屬于4月份的社保和公積金是4月中旬扣款的，那么我們的個(gè)人社保個(gè)人公積金是對(duì)應(yīng)其他應(yīng)付款還是其他應(yīng)收款？
84784962
2021 05/11 17:12
那我改動(dòng)前幾個(gè)月的賬，去年12月發(fā)工資分錄在今年1月賬里個(gè)人扣款分錄也做錯(cuò)了需要改嗎？會(huì)影響2020年度的所得稅匯算清繳嗎？
汪晨老師
2021 05/11 17:55
1，用其他應(yīng)收款或者其他應(yīng)付款都可以。2，都需要改，重新出具即可，不影響。
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