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問題已解決
老師您好，我想請教您個分錄，就是我20年第四季度，結(jié)轉(zhuǎn)成本有個數(shù)算錯了，當(dāng)時的分錄，借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：原材料，我現(xiàn)在報企業(yè)所得稅匯算清繳，現(xiàn)在想調(diào)整過來，是做借：原材料 ，貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配-未分配利潤 嘛
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你好，你是多做了的，可以這么做。
2021 05/11 08:59
84784992 
2021 05/11 09:14
可以直接調(diào)嘛？就是先做原憑證的相反分錄，在做一個正確的分錄
郭老師 
2021 05/11 09:16
你好，匯算清交，沒有做的話，不可以直接用主營業(yè)務(wù)成本。
84784992
2021 05/11 09:25
匯算清繳還沒有做，第一季度報表已經(jīng)報完
84784992
2021 05/11 09:28
我能直接調(diào)回算錯的那部分金額嘛
郭老師
2021 05/11 09:28
你好，你是在去年調(diào)整嗎？去年申報的財務(wù)報表你還能修改嗎？
84784992
2021 05/11 09:36
老師，不能了 啊
郭老師
2021 05/11 09:40
不能調(diào)整，你就做到今年的話用以前年度損益調(diào)整來做，沒有問題可以的。
84784992
2021 05/11 09:47
能直接沖原材料，貸方負(fù)數(shù)，借方:負(fù)數(shù)成本
郭老師
2021 05/11 09:48
小企業(yè)會計準(zhǔn)則，你用未來適用法可以的，其他的不可以。
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