問題已解決
匯算清繳,固定資產(chǎn)折舊攤銷調(diào)整明細(xì)表,賬載金額那列是年底的期末余額么?因?yàn)楸灸晟婕暗匠鍪酃潭ㄙY產(chǎn),本年折舊攤銷是對(duì)應(yīng)現(xiàn)有資產(chǎn)的本年折舊,還是賬面的本年折舊?累計(jì)攤銷同理?
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速問速答一、第一個(gè)問題,是年末的期末余額。
二、第二個(gè)問題,直接是賬面的本年折舊金額,因?yàn)槌鍪蹠r(shí),同時(shí)需要轉(zhuǎn)出折舊金額,你的本年折舊金額也同時(shí)減少。
三、累計(jì)攤銷也是同理。
2021 05/07 16:16
84784967
2021 05/07 16:38
那本年折舊是填貸方發(fā)生額減去借方發(fā)生額的余額填在本年折舊那里,還是填本年的貸方發(fā)生額?
江老師
2021 05/07 16:39
本年折舊金額,就是你填寫本年的數(shù)據(jù),就是貸方發(fā)生額,減借方發(fā)生額的余額,填寫本年折舊。
84784967
2021 05/07 17:16
那不管有沒有資產(chǎn)處置?都需要填寫?
江老師
2021 05/07 17:17
是的,你說的完全正確,只要有資產(chǎn)就是需要填寫。
84784967
2021 05/07 18:27
資產(chǎn)處置的固定資產(chǎn)不在這個(gè)表里面體現(xiàn)?那在哪個(gè)表里面體現(xiàn)呢?
江老師
2021 05/07 18:30
處置的固定資產(chǎn),會(huì)減少這張表的賬面原值,以及折舊金額。
84784967
2021 05/07 19:12
那我怎么聽說還需要在資產(chǎn)損失那張表里填寫?
江老師
2021 05/07 19:15
一、對(duì)于處置,是需要在A109000表中填寫,你說的完全正確,這個(gè)沒有稅務(wù)審批,也是無法在稅前扣除。損失就損失了。你填寫相關(guān)的處置數(shù)據(jù)就可以了。
二、這個(gè)是不同的表,不同的填寫內(nèi)容。不影響。
84784967
2021 05/08 11:34
本年折舊金額,就是你填寫本年的數(shù)據(jù),就是貸方發(fā)生額,減借方發(fā)生額的余額,填寫本年折舊?您說的有一類是負(fù)數(shù)了,因?yàn)檐囈呀?jīng)提了兩年的折舊了,今年賣了,轉(zhuǎn)出折舊多了,出現(xiàn)負(fù)數(shù),這樣提示不對(duì)
江老師
2021 05/08 11:43
折舊金額不可能是負(fù)數(shù),要不就是折舊金額是0
84784967
2021 05/08 11:46
因?yàn)榘凑漳f的貸減去借,就是負(fù)數(shù),借方是以前年度提的,直接填0么?
江老師
2021 05/08 14:12
你還有當(dāng)年的計(jì)提折舊的金額。
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