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好為難不按常理辦事，小規(guī)模5月份生效一般納稅人，存貨目前80萬(wàn)，上級(jí)讓我把庫(kù)存調(diào)20萬(wàn)。摘要和分錄都不知道怎么寫(xiě)?

這兩天要去稅局申報(bào)4月份小規(guī)模的紙質(zhì)報(bào)表，存貨金額要在4月這個(gè)賬里調(diào)整

原因都知道，一部分調(diào)撥到其他分公司了，也有一部分是付款采購(gòu)后商品放在別處的倉(cāng)庫(kù)代售，最后下落不明，錢(qián)也收不回來(lái)

調(diào)撥到其他分公司? ?借：發(fā)出商品 　　??? 貸：庫(kù)存商品——總公司 　??????? 　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）

別處的倉(cāng)庫(kù)代售 這個(gè)是委托代銷(xiāo)？

1 視同買(mǎi)斷， 　?。?）發(fā)出代銷(xiāo)商品時(shí)： 　　借：委托代銷(xiāo)商品? 　　　貸：庫(kù)存商品? 　?。?）收到代銷(xiāo)清單，并結(jié)清貨款時(shí)： 　　借：銀行存款 　　　貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 　　　應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 　　借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 　　　貸：委托代銷(xiāo)商品?

支付手續(xù)費(fèi)，.委托方相關(guān)的會(huì)計(jì)處理 　?。?）發(fā)出代銷(xiāo)商品時(shí)： 　　借：委托代銷(xiāo)商品 　　　貸：庫(kù)存商品 　?。?）收到代銷(xiāo)清單時(shí)： 　　借：應(yīng)收賬款 　　　貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 　　　　　應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 　　借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? 　　　貸：委托代銷(xiāo)商品? 　　（3）計(jì)算應(yīng)支付的代銷(xiāo)手續(xù)費(fèi)時(shí)： 　　借：銷(xiāo)售費(fèi)用? 進(jìn)項(xiàng)稅額， 　　　貸：應(yīng)收賬款 　　（4）收到乙企業(yè)匯來(lái)的貨款凈額： 　　借：銀行存款? 　　　貸：應(yīng)收賬款

算是委托代銷(xiāo)吧，

　存貨盤(pán)虧領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)前 ? 　　借:待處理財(cái)產(chǎn)損溢 ? 　　貸：庫(kù)存商品 ? 　　批準(zhǔn)后： ? 　　借：管理費(fèi)用（單位承擔(dān)部分） ? 　　 ? ?其他應(yīng)收款（個(gè)人賠償）營(yíng)業(yè)外支出（自然災(zāi)害損失） ? 　　貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢??（管理不善涉及進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） ?

小規(guī)模納稅人商品成本不用價(jià)稅分離吧，借: 發(fā)出商品 貸：庫(kù)存商品

不是，這個(gè)調(diào)撥需要分開(kāi)，這個(gè)是需要視同銷(xiāo)售，

??借：發(fā)出商品 　　??? 貸：庫(kù)存商品——總公司 　??????? 　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅

感謝美女老師的回復(fù)，很詳細(xì)，棒棒噠