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21年做了以前年度損益調(diào)整，填寫20年的匯算清繳財報時是以調(diào)整后的報表為基礎數(shù)據(jù)嗎？
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你好你調(diào)這個期末數(shù)嗎，沒有就不需要按調(diào)之后報表，
2021 05/06 18:57
maize老師 
2021 05/06 18:57
只要你對應調(diào)財務報表年初數(shù)和上年期末數(shù)，才算調(diào)之后去申報做匯算清繳，填寫財務報表年報
84784964 
2021 05/06 19:05
上年應記入長期待攤的費用做進管理費用一筆支出了，造成多列支成本，今年做了分錄調(diào)整，因為采用小企業(yè)會計準則，有什么未來適用法，不清楚做上年匯算清繳時應該調(diào)減多列的管理費用嗎
maize老師
2021 05/06 19:08
我建議不要使用未來適用法 你這樣，第一年是納稅調(diào)增，后面是納稅調(diào)減了，那還麻煩，稅局認可還是當年，不是就你說未來適用法 那就不需要納稅調(diào)整
maize老師
2021 05/06 19:09
到時候次年22年做21年匯算清繳還記得調(diào)整不，還是一個問號了
maize老師
2021 05/06 19:09
我建議直接未分配利潤去調(diào)資產(chǎn)折舊表，這個對應賬載金額填寫0 稅收金額填寫，認可的，這樣納稅調(diào)增，
84784964
2021 05/06 19:11
用納稅調(diào)增按正確的金額做匯算，那財務報表是不是應該按調(diào)整過的年末數(shù)填列？
maize老師
2021 05/06 19:12
不是，這個財務報表可以不用調(diào)， 實務中是不用，按你這樣調(diào)年初數(shù)，和上年期末數(shù)，還不如反結(jié)賬去調(diào)算了 反結(jié)賬12月處置算，年初數(shù)會后面按新更新，
84784964
2021 05/06 19:14
財務報表按12月的數(shù)據(jù)填寫，納稅增減直接填列？
84784964
2021 05/06 19:15
這個是三年期的咨詢費不是資產(chǎn)折舊，是列在其它里面嗎？
maize老師
2021 05/06 19:19
是的 可以的， 稅收金額填寫攤銷20年，賬載金額不填寫， 還有對應這個納稅調(diào)整表扣除下面 全額納稅調(diào)增，
84784964
2021 05/06 19:44
好的，謝謝老師
maize老師
2021 05/07 05:40
好的，我先回復別的學員了
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