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老師，企業(yè)所得稅匯算清繳a10508表2到5列的數(shù)據(jù)怎么填寫？
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你好沒有稅會差額，1等于4列，2列等于第5列，第3列等于第8列，1.第1列“資產(chǎn)原值”：填報納稅人會計處理計提折舊、攤銷的資產(chǎn)原值（或歷史成本）的金額。
2.第2列“本年折舊、攤銷額”：填報納稅人會計核算的本年資產(chǎn)折舊、攤銷額。
3.第3列“累計折舊、攤銷額”：填報納稅人會計核算的累計（含本年）資產(chǎn)折舊、攤銷額。
4.第4列“資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)”：填報納稅人按照稅收規(guī)定據(jù)以計算折舊、攤銷的資產(chǎn)原值（或歷史成本）的金額。
5.第5列“稅收折舊、攤銷額”：填報納稅人按照稅收規(guī)定計算的允許稅前扣除的本年資產(chǎn)折舊、攤銷額。
2021 05/06 16:41
84785021 
2021 05/06 16:48
第2列是填寫全年折舊金額嗎？，第3列是期初加本年的累計折舊額嗎？
maize老師 
2021 05/06 16:56
是的，是的，這個第3列是期初加本年 累計數(shù)，
maize老師
2021 05/06 16:56
就是之成立至今累計金額發(fā)生額
84785021
2021 05/06 16:59
好的，老師固定資允許一次性計入成本嗎？
maize老師
2021 05/06 17:11
稅法上面科目，賬上不能，
依據(jù)財政部 稅務(wù)總局公告2021年第6號 財政部 稅務(wù)總局關(guān)于延長部分稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行期限的公告，本法規(guī)稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行期限延長至2023年12月31日。
各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局）、國家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局，**生產(chǎn)建設(shè)兵團財政局：
為引導(dǎo)企業(yè)加大設(shè)備、器具投資力度，現(xiàn)就有關(guān)企業(yè)所得稅政策通知如下：
一、企業(yè)在2018年1月1日至2020年12月31日期間新購進的設(shè)備、器具，單位價值不超過500萬元的，允許一次性計入當(dāng)期成本費用在計算應(yīng)納稅所得額時扣除，不再分年度計算折舊；單位價值超過500萬元的，仍按企業(yè)所得稅法實施條例、《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于完善固定資產(chǎn)加速折舊企業(yè)所得稅政策的通知》（財稅〔2014〕75號）、《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于進一步完善固定資產(chǎn)加速折舊企業(yè)所得稅政策的通知》（財稅〔2015〕106號）等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
二、本通知所稱設(shè)備、器具，是指除房屋、建筑物以外的固定資產(chǎn)。
2018年10月，甲企業(yè)購入一臺單位價值300萬元的機器設(shè)備（假設(shè)該企業(yè)就此一個設(shè)備），預(yù)計折舊年限10年，殘值為0，則會計核算每月計提折舊額2.5萬（=300/10/12）,如何進行年度納稅申報？
企業(yè)需在年度納稅申報表《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105080）填報相關(guān)情況：
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