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圖二是答案，計稅基礎(chǔ)為什么是300-300，而不是500-300，而且計算基礎(chǔ)計提修保費用為什么不算進(jìn)去？ 最后為什么用75-125？
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因為賬面價值是300，計稅基礎(chǔ)=賬面價值-未來可抵扣的金額，所以是300-300
保修費用已經(jīng)計算進(jìn)去了，賬面價值=500+100-300，看見沒有，已經(jīng)考慮進(jìn)去了
遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額就是用期末余額減期初余額，所以是75-125
2021 05/06 11:52
84785005 
2021 05/06 12:06
賬面大于計稅基礎(chǔ)不是遞延所得稅負(fù)債嗎？
王老師1 
2021 05/06 12:09
不是啊，這個預(yù)計負(fù)債會計上做費用了，但沒有實際發(fā)生的話稅法是不允許扣的，所以稅法上是現(xiàn)在多交稅以后少交稅，這是遞延所得稅資產(chǎn)
84785005
2021 05/06 12:09
這道題怎么寫的是遞延所得稅資產(chǎn)
王老師1
2021 05/06 12:09
我寫的也是遞延所得稅資產(chǎn)啊，題目沒錯的
84785005
2021 05/06 12:11
懂了，我記混了
王老師1
2021 05/06 12:12
嗯嗯，祝您學(xué)習(xí)愉快
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