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你好 ● 利率最高約定36%，超過36%段的利息部分，絕對無效； ● 24%-36%部分，屬于自然債務，未償還的該段利率法院不予支持，已經(jīng)償還的部分也無需返還； ● 約定的利率少于等于24%的，全部有效。 為順應貸款市場報價利率（LPR）定價方式，降低中小微企業(yè)的融資成本，引導整體市場利率下行，最高法院在2020年8月18日對《民間借貸司法解釋》中利率的“兩段三區(qū)”進行修正，將2020年8月20日后的民間借貸案件利率保護上限調(diào)整為4倍LPR。 以2020年7月20日發(fā)布的一年期貸款市場報價利率3.85%的4倍計算為例，民間借貸利率的司法保護上限為15.4%。 值得玩味的是，在2020年8月18日修正的“民間借貸司法解釋第32條”中，對于修正案出臺之前的借貸行為的利率保護上限，最高法院在修正案中規(guī)定：借貸行為發(fā)生在2019年8月20日之前的，法院在2020年8月20日后新受理的一審民間借貸糾紛案件，可參照起訴時的4倍LPR確定受保護的利率上限。 該規(guī)則也被法學界普遍詬病，認為違反法不溯及既往的基本法治原則。 通俗地講，法不溯及既往原則，就是規(guī)則僅僅適用于將來，不能用今天的規(guī)定去約束昨天的行為。人們也只能遵守行為時的規(guī)則，不能也不可能讓人們遵守和預見將來的規(guī)則。 該規(guī)則發(fā)布4個月以來，基層法院實務中，法官對此規(guī)則的處理差異很大。按照這個規(guī)則，發(fā)生在2019年8月20日之前（因為此前沒有LPR，LPR的利率報價機制出臺于2019年8月）的借貸行為，規(guī)則是“可參照”4倍LPR%來算，但基層法院的法官大多都是按照“應參照”來掌握。 有基層法院法官向21世紀經(jīng)濟報道記者表示，“如果不參照15.4%來判決，借款人將上訴，上訴后，一是可能被上級法院改判。因為‘降低中小微企業(yè)的融資成本，引導整體市場利率下行’是大趨勢。但是如果參照15.4%來判決，又違背當事人的約定，出借人將不服判決。” 2020年12月31日晚，最高法院最新發(fā)布的司法解釋修正案中，將“民間借貸司法解釋第32條”進行修改。 按照新修訂的司法解釋，一個借貸行為，如果發(fā)生于2020年8月20日之前，借貸之日至2020年8月19日這一時間段的利息，應按照24%的保護上限利率確定，而2020年8月20日之后的利息，應該按照起訴時的4倍LPR保護上限來判決。這一調(diào)整，解決了基層法院實務中的困惑。 舉例說明： 2019年1月1日簽訂的民間借款合同，約定的利率為25%。按照此前的司法解釋，如果在2020年8月20日以后提起訴訟，法官可參照利率保護上限為15.4%來判決。15.4%-25%的部分，不予支持。因為是“可參照”，而不是應當參照，所以法官按照24%判決，也并不違法。 而按照本次修正案的規(guī)定，2019年1月1日至2020年8月19日這一時間段的利率，只能按照當時的上限24%判決；而2020年8月20日以后的利率，則只能按15.4%來支持。這樣分段計息，更加清楚明晰