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如果企業(yè)只有現(xiàn)金（不包括不能隨時(shí)支取的定期存款等）沒(méi)有現(xiàn)金等價(jià)物，現(xiàn)金流量表的期末現(xiàn)金余額（本年累計(jì)金額）等于資產(chǎn)負(fù)債表的貨幣資金的期末余額；現(xiàn)金流量?jī)纛~（本年累計(jì)金額）等于資產(chǎn)負(fù)債表的貨幣資金的期末余額減年初余額。 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~＝凈利潤(rùn)＋不影響經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量但減少凈利潤(rùn)的項(xiàng)目－不影響經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量但增加凈利潤(rùn)的項(xiàng)目＋與凈利潤(rùn)無(wú)關(guān)但增加經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量的項(xiàng)目－與凈利潤(rùn)無(wú)關(guān)但減少經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量的項(xiàng)目