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老師！今年匯算清繳時，我發(fā)現(xiàn)去年錯把管理費用計入營業(yè)外收入了，但一直沒有計算交稅?，F(xiàn)在怎么處理
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你好，去年的分錄是怎么做的？
2021 04/27 21:04
84784988 
2021 04/27 21:06
借管理費用，貸銀行存款。借應交稅費，貸營業(yè)外收入。
郭老師 
2021 04/27 21:08
對的
應該是借應交稅費貸管理費用的嗎
84784988
2021 04/27 21:13
是的，公司是核定征收，這280元我一直沒記入收入總額，沒有交所得稅。
郭老師
2021 04/27 21:14
借利潤分配貸應交稅費
借應交稅費貸利潤分配
84784988
2021 04/27 21:18
美女老師，為什么不能給你送心意呀，一直想答謝你都刷新不出來
84784988
2021 04/27 21:19
是利潤表改的對嗎
郭老師
2021 04/27 21:22
謝謝了
不用送了哈
不是
在今年調(diào)整用利潤分配代替了費用和營業(yè)外收入的
第一個是借營業(yè)外收入貸應交稅費
沖你做錯的那個分錄
84784988
2021 04/27 21:40
實質(zhì)上不影響利潤，所得稅按正確的計算繳納吧，年報利潤表得改吧
郭老師
2021 04/27 21:44
年財務報表和年匯算清交都不需要的。
郭老師
2021 04/27 21:44
這個分錄是做到這個月。
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