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你好，我去年免稅的增值稅沒有轉到營業(yè)外收入，我今年匯算清繳該怎么處理呢？
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借應交稅費應交增值稅貸利潤分配未分配利潤，然后在納稅調整明細表收入類其他填寫稅收金額
2022 05/25 11:48
84784991 
2022 05/25 12:47
我去年預提了一些成本：
借：主營業(yè)務成本；貸：其他應付款——預提成本；
匯算清繳前收到發(fā)票，去年也付款了，我可以這么調賬嗎？借：其他應付款——預提成本，貸：應付賬款——供應商嗎？
郭老師 
2022 05/25 12:53
暫估和發(fā)票一樣的可以
84784991
2022 05/25 12:54
暫估是大概估計的，那該怎么處理？
郭老師
2022 05/25 12:55
借其他應付款貸利潤分配未分配利潤，這個是紅沖的，然后再做發(fā)票的，企業(yè)利潤分配，未分配利潤貸應付賬款。
84784991
2022 05/25 12:55
就是去年我也不知道能收回多少發(fā)票，我預估了個大數，剩下沒要回發(fā)票的匯算清繳調整了
郭老師
2022 05/25 12:57
你好在今年調整這個分錄就可以的，你明年不用調整，你去年也不用調整
郭老師
2022 05/25 12:57
發(fā)票到了再紅沖暫估，然后再做發(fā)票的。
84784991
2022 05/25 13:04
匯算清繳我暫估沒有發(fā)票和實際沒有發(fā)票的成本調增，我攏個大數，填在納稅調整項目明細表，二扣除類調整項目，其他就可以嗎？
郭老師
2022 05/25 13:04
可以的，可以這么做的。
84784991
2022 05/25 13:06
我去年付款的，借：應付賬款，貸：銀行存款，但是也沒有發(fā)票，發(fā)票也開不了，我還怎么調節(jié)應付賬款呢？
郭老師
2022 05/25 13:09
你好，這個具體的是什么業(yè)務的？是成本費用的嗎？如果是的話，借利潤分配未分配利潤貸應付賬款匯算清繳也不需要調整。
84784991
2022 05/25 13:12
是成本費用，實際納稅調增＝預提假的成本?已經做入成本但沒有發(fā)票?匯算清繳要來的發(fā)票？
郭老師
2022 05/25 13:21
是的是的，是這么做的。
84784991
2022 05/25 13:34
企業(yè)所得稅基礎信息表主要股東及分紅情況我根據什么填寫呢，老板說總公司100%持股，但是我在企查查是這樣的？企查這50%是什么意思啊
郭老師
2022 05/25 13:37
你看下章程
這個顯示兩個股東
84784991
2022 05/25 13:38
怎么看章程??？
郭老師
2022 05/25 13:40
問縣里工商局那邊的
這平時應該自己有留底的，如果自己沒有的話，你問一下工商局在哪里去打印
84784991
2022 05/25 15:42
我們去年子公司12月開的，沒有工資薪金，匯算清繳工資薪金0，沒有問題吧？
郭老師
2022 05/25 15:46
可以的，但是你能保存嗎？
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