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老師，您好，請問部分工資忘計提了，發(fā)生時直接計入費用了，現(xiàn)在可以通過以前年度損益調(diào)整科目來調(diào)整嗎？我們適用的小企業(yè)會計準(zhǔn)則
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同學(xué)你好，這個不用再調(diào)整了；已經(jīng)計入費用，只是沒有通過應(yīng)付職薪酬核算 ；
2021 04/27 14:27
84785019 
2021 04/27 14:28
但是現(xiàn)在匯算清繳時，管理費用中應(yīng)付職工薪酬金額和負債科目中應(yīng)付職工薪酬金額不一致
立紅老師 
2021 04/27 14:29
同學(xué)你好，當(dāng)初的分錄是如何做的；
84785019
2021 04/27 14:33
借：管理費用
貸：銀行貸款，
去年1月份的兩筆是這樣做的，
后面的都是：借管理費用
貸：應(yīng)付職工薪酬
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：銀行存款
立紅老師
2021 04/27 14:35
同學(xué)你好，
您現(xiàn)在如果補計
借，應(yīng)付職工薪酬
貸，應(yīng)付職工薪酬；
84785019
2021 04/27 14:37
老師：補記到這個月，還是到去年12月份賬務(wù)里
立紅老師
2021 04/27 14:39
同學(xué)你好，去年的賬不是已經(jīng)結(jié)了么，如果沒有結(jié)，可以補記在去年；
84785019
2021 04/27 14:44
嗯嗯，想著如果沒辦法的話，我就反結(jié)帳到去年12月份
立紅老師
2021 04/27 14:45
同學(xué)你好，是可以的；；
84785019
2021 04/27 14:49
謝謝老師
立紅老師
2021 04/27 14:50
不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快；
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