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老師，請教你一個問題，房地產企業(yè)填寫A105010附表，為什么主表上數字帶不出來
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學你好
房地產匯算A105010表中特定業(yè)務調整是對房地產預收賬款的納稅調整
1、“銷售未完工產品的收入”根據匯算年度（2019）預收賬款本年貸方數據除以1.09填寫
2、“預計毛利額”按照當地稅局要求的預計毛利率填報（比如稅局要求15%預計毛利，則用銷售未完工產品的收入*15%）
3、“實際發(fā)生的稅金及附加、土地增值稅”按照:銷售未完工產品的收入*9%*12%+銷售未完工產品的收入*土增預繳率*1.06（備注：如果日常繳稅已經將附加稅和土增稅計入營業(yè)稅金附加科目，則此處無需填寫）
2021 04/23 11:18
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