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暫估入庫(kù)跨年了，所得稅匯算清繳時(shí)。是否要調(diào)增
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您好
請(qǐng)問匯算清繳的時(shí)候取得暫估發(fā)票了嗎
2021 04/23 10:01
84784960 
2021 04/23 10:10
發(fā)票到到得不夠
bamboo老師 
2021 04/23 10:10
不夠的那部分需要納稅調(diào)增
84784960
2021 04/23 10:51
那就是說在匯算清繳之前如果都有發(fā)票進(jìn)來，就可以不用納稅調(diào)增了，對(duì)嗎？還有如果暫估的是成本票，來的發(fā)票是費(fèi)用票能紅沖嗎？
bamboo老師
2021 04/23 10:59
在匯算清繳之前如果都有發(fā)票進(jìn)來，就可以不用納稅調(diào)增了
如果暫估的是成本票，把成本納稅調(diào)整?
然后來的發(fā)票是費(fèi)用票 再納稅調(diào)減
84784960
2021 04/23 11:09
那賬務(wù)要怎么處理？還有各種費(fèi)用占比是多少？比如廣告費(fèi)之類的
bamboo老師
2021 04/23 11:12
請(qǐng)問暫估的時(shí)候分錄怎么寫的
84784960
2021 04/23 11:18
借:工程施工--機(jī)械費(fèi)，貸:應(yīng)付賬款-暫估，但來了一部分發(fā)票是廣告費(fèi)，運(yùn)費(fèi)，我賬務(wù)要怎么處理
bamboo老師
2021 04/23 11:33
借:工程施工--機(jī)械費(fèi) 借方紅字
貸:應(yīng)付賬款-暫估 貸方紅字
bamboo老師
2021 04/23 11:33
借 工程施工-間接費(fèi)用
貸 其他應(yīng)付款
84784960
2021 04/23 14:21
謝謝老師！
bamboo老師
2021 04/23 14:22
不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問
84784960
2021 04/23 14:29
工程施工_機(jī)械費(fèi)當(dāng)月都會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本去了，需要做以前年度調(diào)整嗎？麻煩您了老師！謝謝！
bamboo老師
2021 04/23 14:31
您每個(gè)月都確認(rèn)了收入嗎
84784960
2021 04/23 15:04
是的，每個(gè)月都確認(rèn)收入
bamboo老師
2021 04/23 15:21
那需要做以前年度調(diào)整
84784960
2021 04/23 15:32
那分錄要怎么寫？
bamboo老師
2021 04/23 15:37
借：以前年度損益調(diào)整? 借方紅字
貸：工程施工 貸方紅字
借：以前年度損益調(diào)整?
貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
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