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問(wèn)題已解決
麻煩問(wèn)一下老師，以前年度發(fā)票走逃，轉(zhuǎn)出成本和進(jìn)項(xiàng)稅額后，賬務(wù)上原來(lái)憑證該怎么處理？
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你好，原來(lái)的憑證不要管，做下邊的調(diào)整分錄就可以
2021 04/21 14:18
84785024 
2021 04/21 14:21
那我以前通過(guò)銀行付款了，但是現(xiàn)在稅也補(bǔ)了，能否做以前年度損益調(diào)整，然后減少未分配利潤(rùn)嗎？
暖暖老師 
2021 04/21 14:25
先減少成本，同時(shí)減少所得稅后才可以否做以前年度損益調(diào)整，然后減少未分配利潤(rùn)
84785024
2021 04/21 15:02
有點(diǎn)不太懂，能否給個(gè)會(huì)計(jì)分錄我看看。謝謝老師！
暖暖老師
2021 04/21 15:05
你上邊的業(yè)務(wù)2的會(huì)計(jì)分錄先做才可以
84785024
2021 04/21 15:21
那個(gè)會(huì)計(jì)分錄我不是很理解，銀行存款肯定減少了，如果借應(yīng)付賬款，那這個(gè)應(yīng)付賬款科目怎么沖平了？
暖暖老師
2021 04/21 15:35
這里你是原材料，銀行存款對(duì)方肯定不會(huì)給我們
84785024
2021 04/21 16:17
所以問(wèn)您，如果按照您說(shuō)的借應(yīng)付賬款，貸以前年度損益調(diào)整，這個(gè)借方應(yīng)付賬款怎么沖掉了？難道就這樣掛著嗎？
暖暖老師
2021 04/21 16:24
我沒(méi)有說(shuō)沖減應(yīng)付賬款啊
84785024
2021 04/21 16:36
您看看第2項(xiàng)，借應(yīng)付賬款/現(xiàn)金/銀行存款，貸以前年度損益調(diào)整，然后再把以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)里面。我們不可能借現(xiàn)金和銀行存款吧，因?yàn)殄X(qián)已經(jīng)付出去了，那么借應(yīng)付賬款，應(yīng)付賬款在借方會(huì)有一個(gè)余額，這個(gè)余額怎么沖掉了？我是這個(gè)意思。
暖暖老師
2021 04/21 16:50
我們這里用不到銀行和應(yīng)付賬款，我們只調(diào)整成本和進(jìn)項(xiàng)稅，還有所得稅
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