免費(fèi)問答

甲公司司采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算所得稅。20x 7年年初“遞延所得稅負(fù)債”賬戶的方余額為66萬元(不是直接計(jì)入所有者權(quán)益的交易或事項(xiàng)所產(chǎn)生的)，適用所得稅稅率為33%。稅法規(guī)定，從20 X 8年起，公司適用的所得稅稅率將由原來的33%改為25%。甲公20X7年新增應(yīng)納稅暫時(shí)性差異300萬元轉(zhuǎn)回期初的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異100萬元。甲公20x 7年的會(huì)計(jì)利潤為1000萬元。 要求:計(jì)算甲公司20x 7年“遞延所得稅負(fù)債”的本期發(fā)生額以及20x 7年應(yīng)納稅所得額、應(yīng)交所得稅和所得稅費(fèi)用，應(yīng)進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。