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支付當(dāng)月社保，下月扣除個(gè)人承擔(dān)部分，這樣還用計(jì)提嗎
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一、支付當(dāng)月社保，下月扣除個(gè)人承擔(dān)的社保部分，這是計(jì)提分錄，也是社保分配的分錄。
借：管理費(fèi)用——社保費(fèi)
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)
只計(jì)提（分配）公司承擔(dān)的社保費(fèi)。
2021 04/17 11:29
84784979 
2021 04/17 11:30
當(dāng)月支付當(dāng)月的社保，還用計(jì)提嗎
江老師 
2021 04/17 11:31
不是計(jì)提，就是分配社保費(fèi)用。因?yàn)橛?jì)提分錄，與分配社保分錄是一樣的。
84784979
2021 04/17 11:36
那就是直接進(jìn)入費(fèi)用就行唄
借 管理費(fèi)用
銷(xiāo)售費(fèi)用
其他應(yīng)收款-個(gè)人部分
貸 銀行
這個(gè)對(duì)嗎
江老師
2021 04/17 11:40
在實(shí)際工作中有這樣做會(huì)計(jì)分錄的。
84784979
2021 04/17 11:42
那有標(biāo)準(zhǔn)的會(huì)計(jì)分錄嗎
江老師
2021 04/17 11:45
一、繳納社保費(fèi)時(shí)時(shí)，分錄是：
借：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)? 7800
借：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保費(fèi)? 2200
貸：銀行存款? ?10000
二、分配社保費(fèi)用時(shí)，分錄是：
借：管理費(fèi)用——社保費(fèi)? 5000
借：銷(xiāo)售費(fèi)用——社保費(fèi)? 2800
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)7800
84784979
2021 04/17 11:46
我們就是當(dāng)月繳納當(dāng)月的社保，然后下個(gè)月才發(fā)這個(gè)月工資，下個(gè)月才能收回個(gè)人部分
江老師
2021 04/17 11:49
是的，就是這樣的分錄，下月收回個(gè)人承擔(dān)的社保費(fèi)用2200元后，其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保科目平賬。
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