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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，個(gè)獨(dú)公司，季度計(jì)提和繳納生產(chǎn)經(jīng)營所得稅分錄怎么寫？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
經(jīng)營所得個(gè)人所得稅的賬務(wù)處理您參考：
1、計(jì)提應(yīng)繳經(jīng)營所得個(gè)稅時(shí)：
借：其他應(yīng)收款—**投資者
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅
2、實(shí)際繳納經(jīng)營所得個(gè)稅時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
3、企業(yè)收回投資者的個(gè)稅稅款時(shí)：
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)收款—**投資者
4、或者從可分配利潤中抵減個(gè)稅稅款：
①借：利潤分配—未分配利潤
貸：應(yīng)付利潤
②借：應(yīng)付利潤
貸：其他應(yīng)收款—**投資者
銀行存款
溫馨提示：
①若是企業(yè)實(shí)際承擔(dān)了應(yīng)由經(jīng)營者個(gè)人承擔(dān)的經(jīng)營所得個(gè)稅，賬上建議計(jì)入營業(yè)外支出科目。
②實(shí)務(wù)中部分地區(qū)的合伙企業(yè)是從合伙人個(gè)人的賬戶直接支付個(gè)稅稅款，沒有通過公司賬戶扣款，合伙企業(yè)可以不做賬務(wù)處理的。
2021 04/14 12:01
84784956 
2021 04/14 12:06
實(shí)務(wù)中部分地區(qū)的合伙企業(yè)是從合伙人個(gè)人的賬戶直接支付個(gè)稅稅款，沒有通過公司賬戶扣款，合伙企業(yè)可以不做賬務(wù)處理的，老師們這里就是從合伙人或者個(gè)獨(dú)法人個(gè)人卡上直接扣個(gè)稅的？這個(gè)賬就不用做了對(duì)嗎
萱萱老師 
2021 04/14 12:08
是的，實(shí)務(wù)中部分地區(qū)的合伙企業(yè)是從合伙人個(gè)人的賬戶直接支付個(gè)稅稅款，沒有通過公司賬戶扣款，合伙企業(yè)可以不做賬務(wù)處理的。
84784956
2021 04/14 12:09
那要不要計(jì)提個(gè)稅呢？1-3月季度申報(bào)收入系統(tǒng)顯示應(yīng)繳稅款多少金額，提交扣款都是扣的個(gè)人綁定的卡上扣了，這個(gè)樣司賬面就不用做賬了對(duì)嗎老師？
萱萱老師
2021 04/14 12:10
你的理解是正確的
84784956
2021 04/14 12:19
還不要計(jì)提了呢？
萱萱老師
2021 04/14 12:20
是的，不需要計(jì)提了
84784956
2021 04/14 12:24
老師我看前任會(huì)計(jì)做，1，計(jì)提時(shí)：借：所得稅費(fèi)用， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅。 ,次月交稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅30元 貸；現(xiàn)金30元，這樣嗎？
84784956
2021 04/14 12:26
我就想這個(gè)稅是綁定合伙人個(gè)人卡賬戶扣款的，和公司賬面現(xiàn)金有啥關(guān)系呢？
萱萱老師
2021 04/14 12:38
如果是合伙人自己付，公司不用賬務(wù)處理
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