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請問老師，公司是小規(guī)模商貿有限公司，配送蔬菜的，現(xiàn)在開票是1%，蔬菜是開免稅嗎？
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同學，
農業(yè)初級生產者才是免稅的。你們是商貿企業(yè)，小規(guī)模季度不超過45萬是免稅。
2021 04/13 17:05
84785029 
2021 04/13 17:07
就是說都要開1%吧？超過45萬還是要交稅的
星河老師 
2021 04/13 17:08
同學，
是的，超過45萬要交稅，沒超過減免。
84785029
2021 04/13 17:12
去年把發(fā)票開重了，今年沖紅，夸季度了，還需要做賬務處理嗎？
星河老師
2021 04/13 17:14
同學，
跨年度情況要通過以前年度損益調整科目。
84785029
2021 04/13 17:16
這個月申報，收入只需要做這個季度的？
星河老師
2021 04/13 17:17
同學，
你是要申報增值稅嗎？
增值稅是按實際開票+紅沖金額的。
84785029
2021 04/13 17:21
季度申報，這個季度開票金額60萬，沖紅金額15萬，怎么做賬務處理？
星河老師
2021 04/13 17:24
同學，
跨年度調整一般要通過以前年度損益調整。
但是你們是小規(guī)模，可以簡化：
借： 應收賬款
? ? ? ? 貸：主營業(yè)務收入 （60-15）
? ? ? ? ? ? ? ?應交稅費-應交增值稅-（銷項）
84785029
2021 04/13 17:25
謝謝老師，就是多開了10萬，不需要沖成本吧？
星河老師
2021 04/13 17:26
同學，
如果不是退貨的情況，不需要沖減成本的。
84785029
2021 04/13 18:17
好的，謝謝老師
星河老師
2021 04/13 19:22
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