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問(wèn)題已解決
老師，你好?。?021年版）企業(yè)所得稅月季度申報(bào)（A類）營(yíng)業(yè)外收入填列哪行？申報(bào)表中（營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、利潤(rùn)總額）有稽勾關(guān)系？
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申報(bào)表中（營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、利潤(rùn)總額），沒(méi)有稽勾關(guān)系
營(yíng)業(yè)外收入不用填
2021 04/13 16:27
84784947 
2021 04/13 16:31
申報(bào)表該怎樣填列才是正確？
文文老師 
2021 04/13 16:34
根據(jù)利潤(rùn)表上的數(shù)據(jù)填報(bào)就可以了
84784947
2021 04/13 17:11
營(yíng)業(yè)收入填列（主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入）數(shù)據(jù)，營(yíng)業(yè)成本填列（營(yíng)業(yè)成本+稅金及附加+期間費(fèi)用），利潤(rùn)總額直接反映利潤(rùn)表上數(shù)據(jù)？
文文老師
2021 04/13 17:12
營(yíng)業(yè)收入填列（主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 其他業(yè)務(wù)收入）數(shù)據(jù)，營(yíng)業(yè)成本填列（主營(yíng)業(yè)務(wù)成本+其他業(yè)務(wù)成本）??利潤(rùn)總額直接反映利潤(rùn)表上利潤(rùn)總額
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2021 04/13 17:14
以上填列不用反映營(yíng)業(yè)外收入
文文老師
2021 04/13 17:15
是，以上填列不用反映營(yíng)業(yè)外收入
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2021 04/13 17:15
我們沒(méi)有主營(yíng)業(yè)務(wù)成本+其他業(yè)務(wù)成本，只有期間費(fèi)用成本
84784947
2021 04/13 17:17
另外我們以出租土地為主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，哪么辦理土地證費(fèi)用屬于主營(yíng)業(yè)務(wù)成本還是管理費(fèi)用？
文文老師
2021 04/13 17:17
辦理土地證費(fèi)用，計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
84784947
2021 04/13 17:18
以前我們土地是沒(méi)有證，現(xiàn)在開(kāi)始辦？我該出營(yíng)業(yè)成本還是管理費(fèi)用？
文文老師
2021 04/13 17:27
建議計(jì)入營(yíng)業(yè)成本。
84784947
2021 04/13 18:25
好的，老師！但是，有些同行叫我入管理費(fèi)，她們說(shuō)就好像房產(chǎn)稅那些都是入管理費(fèi)的。
文文老師
2021 04/13 20:31
房產(chǎn)稅，建議入稅金及附加
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2021 04/13 20:59
好的，明白！
84784947
2021 04/13 21:02
老師，我們小規(guī)模，沒(méi)有主營(yíng)業(yè)務(wù)成本+其他業(yè)務(wù)成本，只有期間費(fèi)用發(fā)生能作營(yíng)業(yè)成本填列？
文文老師
2021 04/13 21:21
營(yíng)業(yè)成本不填，利潤(rùn)總額按利潤(rùn)表的利潤(rùn)總額填報(bào)
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2021 04/13 22:14
那不是只有營(yíng)業(yè)收入和利潤(rùn)總額那倆個(gè)數(shù)！
84784947
2021 04/13 22:17
好像有點(diǎn)奇怪，營(yíng)業(yè)成本一點(diǎn)都沒(méi)有，有營(yíng)業(yè)收入，總利潤(rùn)去虧損。
84784947
2021 04/13 22:18
總利潤(rùn)卻虧損
文文老師
2021 04/14 09:58
是奇怪，所以建議做些營(yíng)業(yè)成本
前期費(fèi)用可轉(zhuǎn)部分到營(yíng)業(yè)成本中，做調(diào)整分錄
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
借：管理費(fèi)用（紅字）
總利潤(rùn)是虧損，按負(fù)數(shù)填報(bào)即可。
84784947
2021 04/14 14:33
好吧！老師！謝謝你。
文文老師
2021 04/14 14:36
好的，祝你工作順利。請(qǐng)五星好評(píng)!
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