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老師我問一下補提以前的印花稅分錄借利潤分配—未分配利潤，貸應交稅費—印花稅，借應交稅費，貸銀行存款，這樣結轉出來后凈利潤和利潤分配就不一致了，以后怎么調整呢
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您好，麻煩寫下調整事項發(fā)生年度和報表年度，這樣能夠給您準確回復。是否調整報表當年數據
2021 04/12 19:48
84784954 
2021 04/12 20:16
老師我問一下補交2019年的的印花稅，2020年一月做的分錄借利潤分配—未分配利潤，貸應交稅費—印花稅，借應交稅費，貸銀行存款，這樣結轉出來后凈利潤和利潤分配就不一致了，以后怎么調整呢
84784954
2021 04/12 20:28
老師還在么，著急在線等
小林老師 
2021 04/12 20:40
您好，那您19年利潤表需要將20年調整的補記，視同在19年調整分錄
84784954
2021 04/12 21:11
怎么調呢？能具體點么，這樣做分錄有什么不對么
小林老師
2021 04/12 21:36
您好，因19年利潤表您已申報企業(yè)所得稅，所以在20年申報企業(yè)所得稅時，將上述印花稅計入20年的稅金及附加申報。這樣19年20年合計利潤總額與申報金額相同
84784954
2021 04/12 21:42
我那個分錄20年一月份已經做了，年底需要怎么調整呢？
小林老師
2021 04/12 21:42
您好，就不需要調整了
84784954
2021 04/12 21:43
具體的分錄調整老師能幫忙寫一下么，辛苦了
小林老師
2021 04/12 21:44
您好，2020年一月做的分錄借利潤分配—未分配利潤，貸應交稅費—印花稅，借應交稅費，貸銀行存款。上述稅費在20年申報企業(yè)所得稅，
84784954
2021 04/12 21:58
那年底凈利潤和未分配利潤一直都有這個補交的差額數呢，不需要調整么
小林老師
2021 04/12 22:26
您好，因為19和20年納稅申報表與實際利潤表有差異，但合計就沒有差異，所以上述不計提分錄，在20年處理
84784954
2021 04/12 23:07
20年應該怎么處理呢，還請老師明示，說詳細一些，謝謝
小林老師
2021 04/13 07:13
您好，20年在做匯算清繳時，稅金及附加含上述印花稅。這樣兩年合計印花稅相同
小林老師
2021 04/13 07:14
您好，因為調整19年匯算清繳復雜，所以在20年補申報
84784954
2021 04/13 07:44
老師你說的意思我明白了，但是怎么具體操作呢，我做賬的時候直接結轉到未分配利潤里了，沒有通過稅金及附加啊
小林老師
2021 04/13 07:47
您好，那您調整報表，不調整賬。
84784954
2021 04/13 08:25
好的，感謝老師的耐心答復
小林老師
2021 04/13 08:26
您好，您客氣，小林非常榮幸能夠給您支持
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