問題已解決

(請孺子牛老師回答) 請問這道題的資料四的答案為什么只是補提了折舊,而沒有補調所得稅,利潤減少,所得稅不是也應該減少嗎?為什么不是這樣做? 1)補提折舊:96 借:以前年度損益調整96 貸:累計折舊 (2)調整應交所得稅: 借:應交稅費--應交所得稅28 貸:以前年度損益調整28

84784975| 提問時間:2021 04/12 14:53
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文文老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務師
若公司是虧損的,補提折舊后仍然虧損,就不需要補計提企業(yè)所得稅了 若是盈利的,或補提折舊后是盈利的,需要補提企業(yè)所得稅的分錄,即要再加上你寫的分錄:調整應交所得稅: 借:應交稅費--應交所得稅28 貸:以前年度損益調整28
2021 04/12 15:49
84784975
2021 04/12 15:51
其他題沒說盈利還是虧損,也調應納稅所得額了
文文老師
2021 04/12 15:57
單純就考試來說,一般都是默認企業(yè)是盈利的,需要做補計提企業(yè)所得稅的分錄。
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