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實(shí)務(wù)
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20年暫估20萬，21年在5月份拿回21年。21年做紅沖20萬成本，入賬21萬，匯算清繳成本填21萬？那賬本入多的1萬不是結(jié)轉(zhuǎn)到21年的嗎？意思是20年科目，借：主營業(yè)務(wù)成本20萬，貸：應(yīng)付賬款20萬。21年紅沖20年12月的科目，然后入借：主營業(yè)務(wù)成本21萬，貸：應(yīng)付賬款21萬。匯算清繳成本調(diào)整：21萬，那21年賬本入多的1萬，不是結(jié)轉(zhuǎn)到21年嗎？但是匯算清繳時(shí)候填的應(yīng)該是21萬沖20年的吧。是怎么處理的，這個(gè)能詳細(xì)點(diǎn)解釋給我看嗎？謝謝
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您好，分錄，借以前年度損益調(diào)整-20貸應(yīng)付賬款-20。根據(jù)發(fā)票金額，借以前年度損益調(diào)整，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，貸應(yīng)付賬款
2021 04/11 12:00
小林老師 
2021 04/11 12:00
您好，20年成本，按發(fā)票金額填寫
84785032 
2021 04/11 12:02
不是說小規(guī)模不做以前年度損益調(diào)整嗎？我是在20年做了暫估成本，21年紅沖暫估成本，然后再入回21萬的成本。21年做這個(gè)分錄多出的一萬不是沖21年的收入？那匯算清繳的年報(bào)我應(yīng)該是填21萬吧？？？我就是不知道怎么處理這一步，你明白我意思嗎？
小林老師
2021 04/11 12:03
您好，那就用未分配利潤科目替代以前年度損益調(diào)整
84785032
2021 04/11 12:22
做廣告服務(wù)行業(yè)的，增值稅那欄是服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和
無形資產(chǎn)，那年報(bào)的收入應(yīng)該填到哪一欄？1.銷售商品收入、2.提供勞務(wù)收入、3、建造合同收入、4、讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入5、其他
小林老師
2021 04/11 12:50
您好，根據(jù)您的描述，選擇2
84785032
2021 04/11 16:42
做廣告服務(wù)行業(yè)的，增值稅那欄是服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和
無形資產(chǎn)。報(bào)年報(bào)時(shí)候選擇提供勞務(wù)收入？？
小林老師
2021 04/11 17:05
您好，是的，您的理解非常正確
84785032
2021 04/11 17:06
但是增值稅主表有欄是填貨物及勞務(wù)，廣告服務(wù)行業(yè)是屬于服務(wù)類不是勞務(wù)類的。為什么年報(bào)是填勞務(wù)的？
小林老師
2021 04/11 17:09
您好，這個(gè)是納稅申報(bào)表的原因，因?yàn)樵瓉磉@些都是繳納營業(yè)稅的
84785032
2021 04/11 17:10
那年報(bào)還是選擇填2.提供勞務(wù)收入？
小林老師
2021 04/11 17:12
您好，是的，您的理解非常正確。填2.提供勞務(wù)收入
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