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問(wèn)題已解決
小規(guī)模納稅人去年交的稅控技術(shù)維護(hù)費(fèi)，去年交納做了當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)，今年可以抵減稅款嗎？怎樣分錄？
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你好，如果沒(méi)有抵扣完，可以抵扣，分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
貸：管理費(fèi)用
2021 04/11 10:33
84784950 
2021 04/11 10:38
去年沒(méi)有抵扣過(guò)，交費(fèi)當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)了損益現(xiàn)在這樣分錄會(huì)出現(xiàn)負(fù)數(shù)嗎？
鄒老師 
2021 04/11 10:39
你好，如果沒(méi)有抵扣完，可以抵扣，分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
貸：管理費(fèi)用
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎）
84784950
2021 04/11 10:45
沒(méi)抵扣完是什么意思？想問(wèn)交費(fèi)當(dāng)時(shí)做了結(jié)轉(zhuǎn)，余額為零，現(xiàn)在再做這個(gè)分錄會(huì)出現(xiàn)負(fù)數(shù)嗎？技術(shù)維護(hù)費(fèi)是不是不論交費(fèi)當(dāng)月抵不抵稅都是一樣的分錄？剛學(xué)做賬，不懂這些
鄒老師
2021 04/11 10:46
你好，就是 之前的稅控技術(shù)維護(hù)費(fèi)可以抵扣的稅款金額還沒(méi)有抵扣完
比如可以抵扣440，結(jié)果只抵扣了240，那就還可以抵扣200的
管理費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，這樣就沒(méi)有負(fù)數(shù)余額了啊
84784950
2021 04/11 10:50
我還是沒(méi)明白，交費(fèi)當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)不影響嗎？垮年也正常抵扣就可以了嗎？
鄒老師
2021 04/11 10:51
你好，交費(fèi)當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)，你當(dāng)時(shí)所做的分錄是什么，金額又是多少呢？
84784950
2021 04/11 10:53
當(dāng)時(shí)沒(méi)做過(guò)分錄，是月末結(jié)轉(zhuǎn)，交費(fèi)220，月末結(jié)轉(zhuǎn)220
鄒老師
2021 04/11 10:54
你好，當(dāng)時(shí)沒(méi)做過(guò)分錄，那現(xiàn)在抵扣增值稅應(yīng)納稅額，做這個(gè)分錄就是了
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
貸：管理費(fèi)用
84784950
2021 04/11 10:55
謝謝老師
鄒老師
2021 04/11 10:56
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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