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你好 在報經(jīng)批準前，根據(jù)“庫存現(xiàn)金盤點報告表”確定的庫存現(xiàn)金盤盈數(shù)，調(diào)整賬面記錄，編制會計分錄如下： 借：庫存現(xiàn)金 貸：待處理財產(chǎn)損溢——待處理流動資產(chǎn)損溢 經(jīng)反復核查，上述庫存現(xiàn)金長款無法查明原因。根據(jù)批準處理意見，轉(zhuǎn)作營業(yè)外收入。 借：待處理財產(chǎn)損溢——待處理流動資產(chǎn)損溢 貸：營業(yè)外收入 其他應付款的話 如果確實是盤點后 是 個人借款給你 但是你們沒有入賬的就掛其他應付款 后面還給個人 ； 盤虧的話 短缺時 借：待處理財產(chǎn)損溢 貸：庫存現(xiàn)金 經(jīng)批準后 借：其他應收款(應由責任方賠償?shù)牟糠? 管理費用(無法查明原因的，補缺時) 貸：待處理財產(chǎn)損溢