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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我在填所得稅年報(bào)的期間費(fèi)用明細(xì)表，里面的手續(xù)費(fèi)是不是包含保函手續(xù)費(fèi)呢
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里面的手續(xù)費(fèi)，包含保函的手續(xù)費(fèi)。
2021 04/09 16:04
84785000 
2021 04/09 16:13
那報(bào)名費(fèi)填到哪里呢，辦公費(fèi)里嗎
江老師 
2021 04/09 16:14
報(bào)名費(fèi)計(jì)入期間費(fèi)用明細(xì)表里面的辦公費(fèi)。
84785000
2021 04/09 16:20
那老師技術(shù)維護(hù)費(fèi)和擔(dān)保費(fèi)呢
江老師
2021 04/09 16:22
技術(shù)維護(hù)費(fèi)，就是計(jì)入維修費(fèi)用，對于擔(dān)保費(fèi)，計(jì)入手續(xù)費(fèi)。
84785000
2021 04/09 16:27
老師，銀信通計(jì)入哪里呢
江老師
2021 04/09 16:29
銀信通的費(fèi)用，計(jì)入手續(xù)費(fèi)支出
84785000
2021 04/09 16:34
好的，老師，就是納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表是不是就是之前賬上稅收方面有需要調(diào)增減的就用這個(gè)表來調(diào)
江老師
2021 04/09 16:36
不管有無調(diào)增凋減都是需要申報(bào)，如工資的金額是必填項(xiàng)，工資是多少，賬載金額、稅務(wù)金額是多少。當(dāng)然對于調(diào)增或調(diào)減事項(xiàng)，也是需要申報(bào)的。
84785000
2021 04/09 16:38
老師，沒有需要調(diào)增或調(diào)減事項(xiàng)也要把賬載金額、稅務(wù)金額填進(jìn)去嗎
84785000
2021 04/09 16:40
目前我只有一項(xiàng)就是一些費(fèi)用用的基本戶付的錢，但沒有發(fā)票，所以需要做納稅調(diào)增，其他的好像沒有，這個(gè)調(diào)增或調(diào)減事項(xiàng)怎么查找呢
江老師
2021 04/09 16:41
一、工資的數(shù)據(jù)是必須填寫的。有招待費(fèi)，是需要調(diào)增的，另外有無票的成本出、費(fèi)用支出，也是需要調(diào)增的，其他的調(diào)增或調(diào)減事項(xiàng)，如折舊費(fèi)用，也是需要填寫的。
84785000
2021 04/09 16:43
老師，招待費(fèi)這個(gè)超過限額是不是要進(jìn)行稅收調(diào)增
江老師
2021 04/09 16:45
招待費(fèi)，在稅前只能列支發(fā)生額的60%，或者是收入的千分之五，取最小值。發(fā)生額，減最小值，這個(gè)差額是調(diào)增應(yīng)納稅所得額，補(bǔ)交企業(yè)所得稅。
84785000
2021 04/09 16:47
老師，發(fā)生額指的是招待費(fèi)的發(fā)生額嗎
江老師
2021 04/09 16:50
發(fā)生額指實(shí)際發(fā)生的招待費(fèi)用。
84785000
2021 04/09 17:40
那就是說只能在世界發(fā)生的招待費(fèi)的60%和收入的千分之五之間取最小值，多出來的，要填納稅調(diào)增是吧
江老師
2021 04/09 17:55
多出去的金額是需要調(diào)增應(yīng)納稅所得額，補(bǔ)交企業(yè)所得稅。
84785000
2021 04/09 18:04
那這個(gè)規(guī)定不就是說招待費(fèi)不能全部都拿來做費(fèi)用抵扣企業(yè)所得稅
江老師
2021 04/09 18:05
是的，招待費(fèi)，本身就是不是全部金額做費(fèi)用抵扣企業(yè)所得稅的
84785000
2021 04/09 18:17
老師，我們是建筑公司，平時(shí)從基本戶打的一些保函手續(xù)費(fèi)，收到的電子發(fā)票上的抬頭與我付款的賬戶信息不同，這個(gè)發(fā)票能用嗎
江老師
2021 04/09 18:18
可以付款報(bào)銷處理，但屬于取得不合規(guī)的票據(jù)，無法在稅前列支。
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