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老師，我在填所得稅年報的期間費用明細表，里面的手續(xù)費是不是包含保函手續(xù)費呢
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里面的手續(xù)費，包含保函的手續(xù)費。
2021 04/09 16:04
84785000 
2021 04/09 16:13
那報名費填到哪里呢，辦公費里嗎
江老師 
2021 04/09 16:14
報名費計入期間費用明細表里面的辦公費。
84785000
2021 04/09 16:20
那老師技術(shù)維護費和擔保費呢
江老師
2021 04/09 16:22
技術(shù)維護費，就是計入維修費用，對于擔保費，計入手續(xù)費。
84785000
2021 04/09 16:27
老師，銀信通計入哪里呢
江老師
2021 04/09 16:29
銀信通的費用，計入手續(xù)費支出
84785000
2021 04/09 16:34
好的，老師，就是納稅調(diào)整項目明細表是不是就是之前賬上稅收方面有需要調(diào)增減的就用這個表來調(diào)
江老師
2021 04/09 16:36
不管有無調(diào)增凋減都是需要申報，如工資的金額是必填項，工資是多少，賬載金額、稅務金額是多少。當然對于調(diào)增或調(diào)減事項，也是需要申報的。
84785000
2021 04/09 16:38
老師，沒有需要調(diào)增或調(diào)減事項也要把賬載金額、稅務金額填進去嗎
84785000
2021 04/09 16:40
目前我只有一項就是一些費用用的基本戶付的錢，但沒有發(fā)票，所以需要做納稅調(diào)增，其他的好像沒有，這個調(diào)增或調(diào)減事項怎么查找呢
江老師
2021 04/09 16:41
一、工資的數(shù)據(jù)是必須填寫的。有招待費，是需要調(diào)增的，另外有無票的成本出、費用支出，也是需要調(diào)增的，其他的調(diào)增或調(diào)減事項，如折舊費用，也是需要填寫的。
84785000
2021 04/09 16:43
老師，招待費這個超過限額是不是要進行稅收調(diào)增
江老師
2021 04/09 16:45
招待費，在稅前只能列支發(fā)生額的60%，或者是收入的千分之五，取最小值。發(fā)生額，減最小值，這個差額是調(diào)增應納稅所得額，補交企業(yè)所得稅。
84785000
2021 04/09 16:47
老師，發(fā)生額指的是招待費的發(fā)生額嗎
江老師
2021 04/09 16:50
發(fā)生額指實際發(fā)生的招待費用。
84785000
2021 04/09 17:40
那就是說只能在世界發(fā)生的招待費的60%和收入的千分之五之間取最小值，多出來的，要填納稅調(diào)增是吧
江老師
2021 04/09 17:55
多出去的金額是需要調(diào)增應納稅所得額，補交企業(yè)所得稅。
84785000
2021 04/09 18:04
那這個規(guī)定不就是說招待費不能全部都拿來做費用抵扣企業(yè)所得稅
江老師
2021 04/09 18:05
是的，招待費，本身就是不是全部金額做費用抵扣企業(yè)所得稅的
84785000
2021 04/09 18:17
老師，我們是建筑公司，平時從基本戶打的一些保函手續(xù)費，收到的電子發(fā)票上的抬頭與我付款的賬戶信息不同，這個發(fā)票能用嗎
江老師
2021 04/09 18:18
可以付款報銷處理，但屬于取得不合規(guī)的票據(jù)，無法在稅前列支。
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