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實(shí)務(wù)
問題已解決
一般納稅人進(jìn)項(xiàng)加計(jì)扣除10% 那么這個(gè)怎么做賬呢 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-加計(jì)遞減額 貸：營業(yè)外收入 ？
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同學(xué)你好，加計(jì)抵減部分在實(shí)際交稅時(shí)計(jì)入營業(yè)外收入或其他收益
借，應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅
貸，銀行存款
貸，其他收益或營業(yè)外收入；
2021 04/09 15:42
84785012 
2021 04/09 15:45
在繳納月這么處理是吧
那么上月按沒減掉加計(jì)扣除轉(zhuǎn)出未交是嗎？
立紅老師 
2021 04/09 15:47
同學(xué)你好，
在繳納月這么處理是吧
那么上月按沒減掉加計(jì)扣除轉(zhuǎn)出未交是嗎？——是的；
84785012
2021 04/09 16:06
好的非常感謝
老師再請問下，去年有筆宣傳費(fèi)計(jì)提了10 后面沖掉部分時(shí) 沖錯(cuò)了沖成本賬戶了
那么我現(xiàn)在要更正充錯(cuò)的憑證 去年是借：成本 貸：應(yīng)付賬款
我該如何更正呢
84785012
2021 04/09 16:21
老師能抽空回答下嗎
坐等
立紅老師
2021 04/09 18:09
同學(xué)你好，在的；去年的成本應(yīng)是已經(jīng)轉(zhuǎn)入本年利潤 了，如果現(xiàn)在沖減
借，以前年度損益調(diào)整，負(fù)數(shù)
貸，應(yīng)付賬款，負(fù)數(shù)
借，以前年度損益調(diào)整，正數(shù)
貸，利潤 分配一未分配利潤 ，正數(shù)
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