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問(wèn)題已解決
乙公司從市場(chǎng)上購(gòu)入債券作為交易性金融資產(chǎn)，有關(guān)資料如下： (1)2017年1月1日購(gòu)入某公司債券，共支付價(jià)款1000萬(wàn)元（不考慮2016年債券利息的影響），另支付交易費(fèi)用5萬(wàn)元，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為0.3萬(wàn)元。該債券面值為1000萬(wàn)元，于2016年1月1日發(fā)行，4年期，票面利率為5%，每年1月2日和7月2日付息，到期時(shí)歸還本金和最后一次利息； (2)2017年6月30日，該債券的公允價(jià)值為980萬(wàn)元； (3)2017年7月2日，收到該債券2017年上半年的利息； (4)2017年12月31日，該債券的公允價(jià)值為1010萬(wàn)元； (5)2018年1月2日，收到該債券2017年下半年的利息； (6)2018年3月31日，乙公司將該債券以1015萬(wàn)元價(jià)格售出，交易手續(xù)費(fèi)3萬(wàn)元，稅率為6%，已收到款項(xiàng)。 問(wèn)該公司轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)繳納的增值稅稅額是多少萬(wàn)元
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你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你
2021 04/09 15:00
84785044 
2021 04/09 15:06
好的 謝謝老師
暖暖老師 
2021 04/09 15:14
1借交易性金融資產(chǎn)—成本1000
投資收益5
應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額0.3
貸其他貨幣資金1005.3
暖暖老師
2021 04/09 15:14
2.借公允價(jià)值變動(dòng)損益20
貸交易性金融資產(chǎn)—公允價(jià)值變動(dòng)20
暖暖老師
2021 04/09 15:14
3.借應(yīng)收利息25
貸投資收益25
暖暖老師
2021 04/09 15:15
借其他貨幣資金25
貸應(yīng)收利息25
暖暖老師
2021 04/09 15:15
4借交易性金融資產(chǎn)—公允價(jià)值變動(dòng)30
貸公允價(jià)值變動(dòng)損益60
暖暖老師
2021 04/09 15:15
5.借應(yīng)收利息25
貸投資收益25
暖暖老師
2021 04/09 15:16
借其他貨幣資金25
貸應(yīng)收利息25
暖暖老師
2021 04/09 15:17
6.借其他貨幣資金1012
貸交易性金融資產(chǎn)—成本1000
—公允價(jià)值變動(dòng)10
應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)讓金融資產(chǎn)增值稅0.85
投資收益
84785044
2021 04/09 15:18
該公司轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)繳納的 增值稅 稅額 是多少
暖暖老師
2021 04/09 15:19
應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)讓金融資產(chǎn)增值稅0.85=(1015-1000）/1.06*6%
84785044
2021 04/09 15:20
過(guò)程可以提供下嗎
暖暖老師
2021 04/09 15:21
計(jì)算過(guò)程是我上邊發(fā)了，你刷新看看
84785044
2021 04/09 15:22
好的 謝謝老師的解答
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