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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，建筑業(yè)簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目，有分包，使用差額計(jì)稅，會(huì)計(jì)分錄如何做，
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同學(xué)你好
收到總包款 借銀行存款 貸工程結(jié)算 應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅
支付分包款 借工程施工 應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅 貸銀行存款
也可以在簡(jiǎn)易計(jì)稅下再分設(shè)差額計(jì)稅
2021 04/07 09:03
84784996 
2021 04/07 09:07
老師，這個(gè)分包的發(fā)票來(lái)了以后不是要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎？還差額計(jì)稅，這樣是不是就多了筆稅金？您能帶個(gè)數(shù)字教教我嗎
樸老師 
2021 04/07 09:08
這個(gè)借方簡(jiǎn)易計(jì)稅就是沖減了第一個(gè)分錄的貸方簡(jiǎn)易計(jì)稅
這種的都是普票
84784996
2021 04/07 09:15
都是開(kāi)的專(zhuān)票
樸老師
2021 04/07 09:19
專(zhuān)票就進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出到工程施工
84784996
2021 04/07 09:35
因?yàn)椴铑~計(jì)稅要填制表三，這樣實(shí)際上進(jìn)項(xiàng)是抵扣了，這樣的要如何做賬
樸老師
2021 04/07 09:45
簡(jiǎn)易計(jì)稅下的差額納稅收到專(zhuān)票也不能抵扣的
84784996
2021 04/07 10:26
簡(jiǎn)易計(jì)稅差額征稅等于是銷(xiāo)項(xiàng)稅額做了抵減，對(duì)嗎？
樸老師
2021 04/07 10:28
對(duì)的
是這個(gè)意思的
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