問題已解決
根據文檔上的資料,編制庫存現金盤點表,指出該企業(yè)庫存現金管理存在的問題,提出審計意見。
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速問速答你好,老師正在答題中,請稍候
2021 04/01 13:03
閻老師
2021 04/01 13:13
你好,現金盤點余額=100*15+10*1+0.1*5+0.01*3+1800=3310.53。
加:尚未入賬的支出憑證金額 130元
減:尚未入賬的收入憑證金額 150元
減:已入賬的支出憑證金額 1800元
2019年11月30日賬面應有現金余額: 1490.53元
實際賬面余額: 1523.63元
盤虧:33.1元。
該公司庫存現金管理存在如下問題:
1、現金收入支出未及時入賬;
2、現金支出手續(xù)不符合規(guī)范,在支出手續(xù)不完備的情況下,已支出現金,違反現金支出管理規(guī)定;
3、現金存在盤虧現象,說明未能做到每日現金盤點,并與現金日記賬面金額核對相符,未能做到現金日清月結,未能對短款現金未能進行清理追查;
4、現金留存超出限額。
審計意見:
建議公司嚴格現金核算制度,出納員根據支付手續(xù)完備的憑證予以付款,并序時登記現金日記賬,每日結出現金日記賬余額,并與庫存現金進行核對,發(fā)現差異,及時查找。公司財務部門應建立對現金進行定期或不定期盤點的財務制度,對出納員的現金管理情況進行監(jiān)督。
84785004
2021 04/01 13:21
謝謝您,解答的超棒
閻老師
2021 04/01 13:51
不客氣,如果問題已解決請給五星好評
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