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請問每個月怎么計提稅
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同學(xué)，
每月計提稅金；
根據(jù)當(dāng)月銷項稅額大于進(jìn)項稅額的差額計提增值稅，
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，
根據(jù)實際繳納的增值稅計提附加稅：
借：稅金及附加-城建稅，
借：稅金及附加-教育費(fèi)附加，
借：稅金及附加-地方教育費(fèi)附加，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育費(fèi)附加。
2021 03/31 15:22
84784984 
2021 03/31 15:31
老師，那企業(yè)所得稅不用計提是吧
星河老師 
2021 03/31 15:33
同學(xué)，
所得稅費(fèi)用按季度計提。不是月度的哦。
借：所得稅費(fèi)用
? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
84784984
2021 03/31 15:49
不是這個月底要計提嗎老師？怎么操作呀，這個是要出利潤表再計提是吧，
星河老師
2021 03/31 15:52
同學(xué)，
3月底要計提。
先出你的利潤表，根據(jù)利潤總額計提。
84784984
2021 03/31 16:10
那不是要結(jié)賬才能出利潤表嗎老師，結(jié)賬以后計提的稅能記賬嗎老師
星河老師
2021 03/31 16:12
同學(xué)，
可以先結(jié)賬出一個利潤總額。
然后反結(jié)賬，根據(jù)利潤總額計提所得稅。計提所得稅后之后再次結(jié)賬。
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