00:10:00
問題已解決
注會(huì)題【解析】自2018年1月1日起，納稅人租入固定資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)，既用于一般計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目，又用于簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目、集體福利或者個(gè)人消費(fèi)的，其進(jìn)項(xiàng)稅額準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中全額抵扣。購(gòu)置的乘用車專用于集體福利，進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣。該企業(yè)本月準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=3200+20000×13%=5800（元）；則該企業(yè)本月應(yīng)納增值稅=100000×13%-5800=7200（元）。 老師，沒看明白。集體福利準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出，為什么乘車福利又不得抵扣？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
專用 購(gòu)置的乘用車專用于集體福利，進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣
2021 03/30 17:07
maize老師 
2021 03/30 17:07
可以抵扣是混合使用是需要租入，，納稅人租入固定資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)，既用于一般計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目，又用于簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目、集體福利或者個(gè)人消費(fèi)的，其進(jìn)項(xiàng)稅額準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中全額抵扣。?
84784992 
2021 03/30 18:40
上面那一句呢？不是說準(zhǔn)予抵扣？
maize老師
2021 03/30 18:41
有條件的，納稅人租入固定資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)，
閱讀 41
描述你的問題，直接向老師提問
539
意見反饋
