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問題已解決
老師好！請(qǐng)問公司承擔(dān)的個(gè)人部分社保費(fèi)用（企業(yè)所得稅）是不是不能在稅前扣除，那做分錄記入哪個(gè)科目？
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您好，不能稅前扣除，會(huì)計(jì)分錄計(jì)入到其他應(yīng)付款
2021 03/29 09:00
84785001 
2021 03/29 09:04
最后余額如何結(jié)轉(zhuǎn)
東老師 
2021 03/29 09:11
貸方其他應(yīng)付款? 最后繳納社保的時(shí)候 通過借方結(jié)轉(zhuǎn)平了
84785001
2021 03/29 09:19
公司承擔(dān)的個(gè)人部分不用計(jì)提是嗎？
84785001
2021 03/29 09:22
員工社保，公司承擔(dān)個(gè)人部分能列個(gè)完整的分錄給我嗎？謝謝！
東老師
2021 03/29 09:23
我發(fā)給你截圖您看下吧
84785001
2021 03/29 09:30
老師，這個(gè)分錄不太理解，計(jì)提的時(shí)候，應(yīng)付職工薪酬不應(yīng)該在貸方表示增加嗎？而實(shí)際支付了記到貸方到變成增加了嗎？
東老師
2021 03/29 09:35
社保是需要從工資里扣的 所以應(yīng)付工資減少了
84785001
2021 03/29 09:40
可實(shí)際不從工資里扣，個(gè)人部分公司也幫承擔(dān)
東老師
2021 03/29 09:45
全部承擔(dān)的話 就全部計(jì)入費(fèi)用就行了
84785001
2021 03/29 10:00
好的，到時(shí)個(gè)人部分的費(fèi)用不能稅前扣除，怎么處理啊
東老師
2021 03/29 10:03
不能扣除 在匯算清繳的時(shí)候直接調(diào)整就行
84785001
2021 03/29 10:06
那月度申報(bào)預(yù)繳是不是可以先扣除，到匯算清繳再做調(diào)整？
東老師
2021 03/29 10:15
公司代墊了? 申報(bào)個(gè)稅就不能再扣除了
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