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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
固定資產(chǎn)原值=已計(jì)提折舊+凈值（不包含計(jì)提的殘值）+殘值 還是=已計(jì)提折舊+凈值（包含殘值）
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原值=已計(jì)提折舊+凈值（包含殘值）
2021 03/23 15:53
84785028 
2021 03/23 15:58
那之前會(huì)計(jì)做賬的表格我看有兩種格式一種是已計(jì)提折舊+凈值包（含殘值） 然后殘值的數(shù)據(jù)有單獨(dú)列出來(lái)，計(jì)提完后殘值=凈值 ，還有一種是原值=已計(jì)提折舊+凈值+殘值，計(jì)提完后，凈值為0殘值就是按預(yù)先5%計(jì)提的殘值，這個(gè)已經(jīng)做了多年了那怎么辦
孺子牛老師 
2021 03/23 16:32
凈值是包括殘值的。所以第二正不對(duì)，你要按第一種做。需要按前期差錯(cuò)更正一下。
84785028
2021 03/23 16:50
怎么更正，今年的只更正表格就可以了是嗎，那之前幾年的了，因?yàn)橛?jì)提都是扣除殘值后剩余的再計(jì)提的
孺子牛老師
2021 03/23 18:29
賬面凈值包括凈殘值，但是折舊是扣除凈殘值折舊的，如果之前扣除凈殘值再折舊是對(duì)的
84785028
2021 03/24 12:27
那如果少計(jì)提了怎么辦，直接補(bǔ)個(gè)分錄補(bǔ)計(jì)提嗎，需要附件嗎
孺子牛老師
2021 03/24 13:41
少提折舊按前期差錯(cuò)處理。
借：以前年度損益調(diào)整-管理費(fèi)用等
?貸：累計(jì)折舊
84785028
2021 03/24 14:10
不要附附件可以是吧
孺子牛老師
2021 03/24 15:24
最好有附件，說(shuō)明相關(guān)情況。
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