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老師您好！去年10月項目上借的備用金，當時付了一筆叉車維修費，對方開的是專票，年前才收到發(fā)票，現(xiàn)在認證抵扣后才發(fā)現(xiàn)這筆沒沖當時的借支，現(xiàn)在要把借支沖平，要怎么做會計分錄呢
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你好
直接貸銀行存款的嗎
2021 03/23 15:42
84785008 
2021 03/23 15:46
當時借備用金是，借：其它應收款，貸：銀行存款，因為借出去3萬，后面報銷時只拿了一部分發(fā)票，慢慢沖賬的，這一筆維修費是專票，就沒有直接給我，抵扣認證時才會給我做賬，所以就漏了這筆（項目部現(xiàn)金支付）
郭老師 
2021 03/23 16:10
借管理費用
進項
貸其他應收款
郭老師
2021 03/23 16:11
你是咋做的分錄的
84785008
2021 03/23 16:17
我是，借：應付賬款-xx,貸：其它應收款—備用金
84785008
2021 03/23 16:18
因為這筆款是項目上用借的備用金，（現(xiàn)金支付的）
84785008
2021 03/23 16:20
我們是建筑公司，所有項目上發(fā)生的費用都分項目的，沒有入管理費用這個科目，不知道我這么多對不對，因為認證抵扣時，做的，借：工程物資-專用材料，進項稅額，貸：應付賬款
郭老師
2021 03/23 16:49
借工程施工
進項
貸應付帳款
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