免費問答

甲公司20×0年12月25日購入管理用設(shè)備一臺,入賬價值為5000萬元,預(yù)計凈殘值為0,固定資產(chǎn)當日投入使用,甲公司對該固定資產(chǎn)按使用年限為5年,采用直線法計提折舊。按稅法規(guī)定該固定資產(chǎn)折舊年限為5年,采用雙倍余額遞減法計提折舊,預(yù)計凈殘值為0。甲公司適用所得稅稅率為25%。20×2年末預(yù)計自20×3得稅率為20%。假定甲公司20×1–20×5的各年利潤總額均為3000萬元,無其他納稅調(diào)整事項和暫時性差異。要求:(1)算該項固定資產(chǎn)各年末的賬面價值、計稅基礎(chǔ)和暫時性差異的金額。（2)計算各年應(yīng)確認的遞延所得稅和所得稅費用