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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
全資子公司2020年3月成立，母公司沒(méi)有實(shí)際繳納資本金，母公司賬上沒(méi)有掛長(zhǎng)投，子公司沒(méi)有實(shí)收資本，2020年末，子公司有200多萬(wàn)的未分配利潤(rùn)，這個(gè)合并報(bào)表這個(gè)怎么做賬
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同學(xué)你好，正常合并處理即可，畢竟是全資子公司。只是合并時(shí)抵消分錄，沒(méi)有實(shí)收資本而已。
2021 03/14 23:20
84784985 
2021 03/14 23:24
那是怎么編分錄啊，借：應(yīng)收股利，貸：長(zhǎng)投，借：未分配利潤(rùn)，貸長(zhǎng)投？
王雁鳴老師 
2021 03/14 23:29
同學(xué)你好，分錄如下：
借：長(zhǎng)期股權(quán)投資
貸：投資收益
再做
借：投資收益
貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資
84784985
2021 03/15 08:11
老師，那個(gè)原理能說(shuō)下么，沒(méi)太明白為什么這么做
王雁鳴老師
2021 03/15 09:02
同學(xué)你好，一般情況下，子公司年底實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)時(shí)，母公司分錄是，借，長(zhǎng)期股權(quán)投資，貸，投資收益。因此，抵消分錄，先做這個(gè)分錄，然后再?zèng)_減長(zhǎng)期股權(quán)投資和投資收益。
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