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一般納稅人。12月暫估了20萬成本，成本票在1月才開了回來，12月跟1月的分錄應該怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好
12月
暫估入庫
借：庫存商品或原材料?，???貸：應付賬款-暫估
1月
根據發(fā)票沖銷暫估
借：應付賬款-暫估 ，??貸：庫存商品或原材料
根據發(fā)票入賬
借：庫存商品或原材料??，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），??貸：應付賬款等科目
2021 03/13 10:07
84785032 
2021 03/13 10:14
12月入了暫估入庫，是不是可以做筆結轉銷售成本，因為12月成本不夠
鄒老師 
2021 03/13 10:15
你好，如果有實現(xiàn)了對外銷售確認了收入，就可以結轉相應成本的
84785032
2021 03/13 14:14
12月暫估了成本，并且把暫估的成本結轉了銷售成本，那1月份的分錄怎么做
鄒老師
2021 03/13 14:17
你好，把暫估的成本結轉了銷售成本，之前結轉的成本金額有錯誤嗎？
84785032
2021 03/13 14:22
你好，沒有錯誤啊
鄒老師
2021 03/13 14:22
你好，把暫估的成本結轉了銷售成本，之前結轉的成本金額沒有錯誤，那之前就結轉的成本分錄就不需要調整的?
84785032
2021 03/13 14:25
你可以重新把12月份、1月份的分錄完整的再打一次給我嗎
鄒老師
2021 03/13 14:26
你好
12月
暫估入庫
借：庫存商品 ，???貸：應付賬款-暫估
借：主營業(yè)務成本，貸：庫存商品
1月
根據發(fā)票沖銷暫估
借：應付賬款-暫估 ，??貸：庫存商品
根據發(fā)票入賬
借：庫存商品 ，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），??貸：應付賬款等科目
84785032
2021 03/13 14:42
好的，知道，謝謝
鄒老師
2021 03/13 14:43
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
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