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去年未計(jì)提年終獎(jiǎng)金，今年怎么入賬？企業(yè)所得稅可以稅前抵扣嗎
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，去年計(jì)提的，今年匯算清繳截止之前會(huì)支付嗎
2021 03/11 10:12
84784956 
2021 03/11 10:13
去年沒有計(jì)提
84784956
2021 03/11 10:13
3月份發(fā)放
冉老師 
2021 03/11 10:14
去年沒有計(jì)提，建議直接調(diào)整20年的賬，不然就是納稅調(diào)減
84784956
2021 03/11 10:15
怎么調(diào)整？
冉老師
2021 03/11 10:18
三種方法：
第一種、現(xiàn)在開20年賬期調(diào)整，
第二種、如果不能開20年賬期，就做到21年吧，匯算清繳的時(shí)候，應(yīng)付職工薪酬那里填寫納稅調(diào)減
第三種、做到21年費(fèi)用，扣除也在21年，20年不用管這筆費(fèi)用
84784956
2021 03/11 10:19
直接做到21年費(fèi)用，那就是22年申報(bào)企業(yè)所得稅年報(bào)進(jìn)可以抵扣是嗎
冉老師
2021 03/11 10:20
是的，你說的很對(duì)的
84784956
2021 03/11 10:20
但是我們的工資表有寫發(fā)放20年年終獎(jiǎng)金，做21年的費(fèi)用沒關(guān)系嗎？
冉老師
2021 03/11 10:21
沒有關(guān)系的，本身也是在21年發(fā)放的
84784956
2021 03/11 10:21
好的，謝謝
冉老師
2021 03/11 10:23
不客氣，祝你工作順利
84784956
2021 03/11 10:24
你好，那我再問下，那如果申報(bào)個(gè)人所得稅時(shí)我是在工資上一起申報(bào)還是在一次性年終申報(bào)呢
冉老師
2021 03/11 10:25
年終獎(jiǎng)的話，是單獨(dú)申報(bào)的
84784956
2021 03/11 10:26
那就是要申報(bào)到一次性年終那邊是嗎
冉老師
2021 03/11 10:27
那就是要申報(bào)到一次性年終那邊
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