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問題已解決
老師，這邊是個人**建筑公司，這邊讓提供92%成本發(fā)票，剩下8%是利潤，然后我們這邊還要交25%企業(yè)所得稅，也就是合同價的2%. 1.我想問下建筑企業(yè)的企業(yè)所得稅稅負率大概是多少到多少 ？ 2.如果這個建筑公司很多非主體項目分包了，那企業(yè)所得稅稅負率是不是有所變化 3.這種情況給他們合同總價的2%作為企業(yè)所得稅，那如果我這個項目里的人工那一塊分包給勞務公司呢？所得稅是不是不能按照合同總價上交，應該扣除分包款后的金額作為計稅依據(jù) 4.如果這個項目非主體項目全部分包了，是不是該總價款減分包款后的金額為依據(jù)的2%上交企業(yè)所得稅
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同學你好，1.建筑企業(yè)的企業(yè)所得稅稅負率大概是1.5%左右。 2.如果這個建筑公司很多非主體項目分包了，那企業(yè)所得稅稅負率，是有所變化。3.這種情況給合同總價的2%作為企業(yè)所得稅，那如果這個項目里的人工那一塊分包給勞務公司，所得稅可以不按照合同總價上交，應該扣除分包款后的金額作為計稅依據(jù)。4.如果這個項目非主體項目全部分包了，是該總價款減分包款后的金額為依據(jù)的2%上交企業(yè)所得稅。具體可以雙方協(xié)商處理。
2021 03/09 21:17
84784988 
2021 03/09 21:27
那一般建筑公司的利潤率能達到多少？因為對比過兩家公司，有一家說讓我們提供92%成本票，還有一家是96%
王雁鳴老師 
2021 03/09 21:41
同學你好，一般建筑公司的利潤率能達到4%左右。
84784988
2021 03/09 21:46
好的，那按照這樣的話，我這邊給他合同總價款2%企業(yè)所得稅，是有點高了
84784988
2021 03/09 21:47
應該是減去分包款后金額的2%
王雁鳴老師
2021 03/09 21:48
同學你好，按行業(yè)平均來說，是有點高了，但是各個企業(yè)稅負不同，具體協(xié)商處理吧。
84784988
2021 03/09 21:49
如果利潤率達到8%，企業(yè)所得稅稅負率就達到2%，如果利潤率4%，稅負率才1%，具體看這家公司所在地外賬的利潤率，是這樣嗎，老師？
王雁鳴老師
2021 03/09 21:51
同學你好，是這樣的，但是一般情況下，對方不會給看賬的吧。
84784988
2021 03/09 21:52
我們這邊給他的，應該是減去分包款后的合同價格價格為基數(shù)，再參照這家公司的利潤率，算出所得稅的稅負，然后兩者相乘，是這樣嗎？
王雁鳴老師
2021 03/09 21:53
同學你好，是這樣的，但是需要對方同意。
84784988
2021 03/09 21:54
一般情況他會要求我們提供成本票，之前看過兩家公司，一家要提供96%票.一家要94%票，剩下的算作利潤把款走給我們
84784988
2021 03/09 21:56
老師，建筑企業(yè)最低利潤率是4%嗎，之前聽人說能達到15%，這個是不是最高的
王雁鳴老師
2021 03/09 21:57
同學你好，我的理解，不是這樣的，應該剩下的是對方的利潤，貴方的利潤包含在96%或者94%票里了。
84784988
2021 03/09 22:00
對方?jīng)]利潤，對方利潤是我們上交合同總價3%管理費，減下管理費后的款我們提供96%或者94%票，走出來，余下款就是利潤走出來
84784988
2021 03/09 22:06
我們是**的，給他們管理費的，不知道建筑公司不管我們是分包或不是分包，是不是都按照合同總價的8%去做利潤
84784988
2021 03/09 22:09
如果都是這樣，我們分包后，分包公司還要交企業(yè)所得稅，我們都已經(jīng)給建筑公司合同總金額2%企業(yè)所得稅了
王雁鳴老師
2021 03/09 22:12
同學你好，那貴方給對方管理費，貴方如何入賬，對方提供發(fā)票嗎？我的理解是，建筑公司不管貴方是分包或不是分包，都按照合同總價的8%去做利潤，這個8%里，應該就含貴方給對方的管理費用了。
84784988
2021 03/09 22:18
嗯嗯，是的，是**的，管理費不提供發(fā)票，都在那8%里面，那如果這樣的話，我直接提供票給他們好些，所得稅都一次給他們了，如果我在把非主體工程去分包，分包那邊又要交一次企業(yè)所得稅，那對我來說不劃算，所以我想問下老師，如果分包這種情況下我該怎么計算我給建筑公司的所得稅合適？
王雁鳴老師
2021 03/09 22:23
同學你好，我的理解是，所得稅，也不用另外給，也包括在那個8%里了。因為對于對方來說，不管貴方如何處理，對方都要給甲方開具100%的發(fā)票，對方就要按這個100%的發(fā)票金額和企業(yè)所得稅負，來計算應收的企業(yè)所得稅的。貴方取得的收入，或者再分包出去，承包方取得收入，再交企業(yè)所得稅，那是自己的問題了，與被**方?jīng)]關系了。貴方還是按100%的發(fā)票的2%，給**方企業(yè)所得稅就行了。
84784988
2021 03/09 22:28
好的，就是2%有點高，因為我們這個項目金額非常大。我想問下建筑行業(yè)是不是利潤率是不是4%－8%之間
王雁鳴老師
2021 03/09 22:30
同學你好，建筑行業(yè)利潤率是在4%－8%之間的。
84784988
2021 03/09 22:32
我之前沒接觸這個行業(yè)，那一般都說15%－20%是不是多年前建筑行業(yè)的利潤率
王雁鳴老師
2021 03/09 22:34
同學你好，一般都說15%－20%，不是多年前建筑行業(yè)的利潤率，是房地產(chǎn)行業(yè)的。與建筑行業(yè)不一樣的。
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