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請(qǐng)問老師加計(jì)抵減增值稅減免的分錄是怎么做呢，借：應(yīng)交稅費(fèi)減免稅貸其他收益
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同學(xué)你好，加計(jì)抵減在交稅時(shí)直接計(jì)入其他收益
借，應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅
貸，銀行存款
貸，其他收益——加計(jì)抵減的部分；
2021 03/09 13:36
84785029 
2021 03/09 13:42
那計(jì)提時(shí)該怎么寫呢老師
立紅老師 
2021 03/09 13:44
同學(xué)你好，這個(gè)是不需要計(jì)提的；
84785029
2021 03/09 13:45
但是這樣導(dǎo)致我下年未交增值稅有借方余額，這不是就表示我還有錢沒交是這意思不老師
立紅老師
2021 03/09 13:48
同學(xué)你好，未交增值稅怎么會(huì)有借方余額；未交增值稅不是銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的差額么，下期上交后余額為0的呢；
84785029
2021 03/09 13:50
就是我今年借方有余額，就是因?yàn)樯厦婺枪P分錄有的余額，我該怎么調(diào)平呢
立紅老師
2021 03/09 13:52
同學(xué)你好，借：應(yīng)交稅費(fèi)減免稅貸其他收益——是因?yàn)檫@筆分錄有的借方余額么？
84785029
2021 03/09 13:53
同學(xué)你好，加計(jì)抵減在交稅時(shí)直接計(jì)入其他收益
借，應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅
貸，銀行存款
貸，其他收益——加計(jì)抵減的部分；
這個(gè)呢
立紅老師
2021 03/09 14:01
同學(xué)你好
這個(gè)未交增值稅的數(shù)不是加計(jì)抵減的數(shù)，是原來銷項(xiàng)與進(jìn)項(xiàng)差額產(chǎn)生的未交增值稅的數(shù)
84785029
2021 03/09 14:03
那我加計(jì)抵減應(yīng)該怎么寫分錄呢
立紅老師
2021 03/09 14:07
借，應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅
貸，銀行存款
貸，其他收益——加計(jì)抵減的部分；
就是這個(gè)分錄的，就是說在交稅時(shí)將加計(jì)抵減少交的部分直接計(jì)入其他收益中
84785029
2021 03/09 14:16
這個(gè)前面是不是應(yīng)該有個(gè)計(jì)提的分錄啊老師
立紅老師
2021 03/09 14:21
同學(xué)你好，增值稅期末
?借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（銷）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（進(jìn)）應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅） ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
84785029
2021 03/09 14:33
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
老師這筆分錄我要是想今年跨年是補(bǔ)計(jì)提該怎么做
立紅老師
2021 03/09 14:53
同學(xué)你好，這個(gè)需要先要有
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（銷）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（進(jìn)）應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅）——這筆分錄，才能做您上面說的補(bǔ)提的分錄，要不應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅）這個(gè)賬是不平的；
84785029
2021 03/09 15:06
跨年分錄也是這樣對(duì)嗎老師
立紅老師
2021 03/09 15:08
同學(xué)你好，是這樣的；
84785029
2021 03/09 15:13
老師要是沒有進(jìn)賬只有留底稅咋辦
立紅老師
2021 03/09 15:16
同學(xué)你好，原來的留抵不應(yīng)在進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)中么
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