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請問第三問。抵消分錄數(shù)怎么來的？900?70?
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200件出售 150件，那么50件部分要抵消，
抵消的收入為50*5，抵消的成本為50*3
可變現(xiàn)3.6*50=180，個別報表 確認(rèn)減值50*5-180=70，合并沒有減值，沖減70
2021 03/08 20:17
84785016 
2021 03/08 20:26
你好，可以寫一下分解的分錄嗎
陳詩晗老師 
2021 03/08 20:27
借，營業(yè)收入? 250
貸，營業(yè)成本? 150
存貨? 100
84785016
2021 03/08 23:02
請問遞延怎么確認(rèn)的？講解一下差異
陳詩晗老師
2021 03/09 08:37
個別報表確認(rèn)了遞延所得稅70×25%
合并報表應(yīng)該有的遞延所得稅50×(5-3)×25%
補確認(rèn)差額部分
84785016
2021 03/09 08:59
謝謝你，懂了。請問一下第5問? 的金額42出售30件的跌價轉(zhuǎn)出分錄怎么來的？還有為什么所得稅反向結(jié)轉(zhuǎn)。
陳詩晗老師
2021 03/09 10:31
你之前的東西出售了，對應(yīng)的之前的遞延所得稅一并轉(zhuǎn)出處理的
84785016
2021 03/09 10:48
2018年不需要確認(rèn)遞延了嗎
陳詩晗老師
2021 03/09 11:38
不需要了，你全部出售了，是抵消之前的就可以了
84785016
2021 03/09 11:47
你好，題目出售30還余20件未出售
陳詩晗老師
2021 03/09 11:53
就是說，你在上一年的時候，你不是按照50萬來處理的嗎？2018年，你出售之后就是出售的這一部分相關(guān)的進(jìn)行底下。
陳詩晗老師
2021 03/09 11:53
進(jìn)行抵消，不好意思，打錯字了。
84785016
2021 03/09 11:57
不好意思，不太明白，50件抵消了。本年實現(xiàn)銷售30件，不是應(yīng)該轉(zhuǎn)回30這樣的遞延嗎？
陳詩晗老師
2021 03/09 12:14
你指的是哪里，還是像之前一樣，你拍圖出來直接問數(shù)據(jù)吧。
84785016
2021 03/09 12:16
第三個計量，2018年數(shù)據(jù)。
84785016
2021 03/09 12:17
第三個資料，第5問
陳詩晗老師
2021 03/09 12:20
1分錄抄上年
2分錄出售了30件，30×3=90
3分錄抄上年
4分錄結(jié)轉(zhuǎn)出售部分減值抵消70×30/50
5分錄抵消遞延所得稅資產(chǎn)
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