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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師 麻煩你給我看一下，2020年11月份開了銷售發(fā)票出去，稅號(hào)錯(cuò)了，退回來，就是2021年3月1號(hào)跨年才退回，11月份做的分錄如下：借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸應(yīng)交稅費(fèi)（銷項(xiàng)） 結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：庫存商品。我收到的退回已開負(fù)數(shù)發(fā)票，請(qǐng)問老師怎么處理 會(huì)計(jì)問老師的回復(fù)我沒有啊看懂
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這個(gè)退回重新開吧，你這個(gè)可以不用做分錄了金額沒有錯(cuò)誤話，這個(gè)意思是以前年度損益調(diào)整代替是主營業(yè)務(wù)收入 沖掉之前收入了，
2021 03/08 13:54
84784959 
2021 03/08 14:10
老師，重新開了發(fā)票，對(duì)應(yīng)的金額是開負(fù)數(shù)了的
maize老師 
2021 03/08 14:17
這個(gè)意思是沖掉之前收入，重新開發(fā)票，再做借應(yīng)收貸以前年度損益調(diào)整-主營業(yè)務(wù)收入 銷項(xiàng)稅額，沖掉你上面寫紅字那個(gè)，那是寫2個(gè)準(zhǔn)則不同處理，
maize老師
2021 03/08 14:18
重新開了發(fā)票 這個(gè)重新開藍(lán)字沒有寫，這個(gè)分錄，重新開藍(lán)字發(fā)票，再做借應(yīng)收貸以前年度損益調(diào)整-主營業(yè)務(wù)收入 銷項(xiàng)稅額
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