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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師,購(gòu)買金稅盤費(fèi)用可以全額抵扣,分錄怎么做?
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問(wèn),隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答金稅盤和報(bào)稅盤的賬務(wù)處理:
購(gòu)入金稅盤和報(bào)稅盤時(shí)(不作為固定資產(chǎn)時(shí)),
借:管理費(fèi)用
貸:銀行存款/現(xiàn)金
抵減增值稅稅額,
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款)
貸:管理費(fèi)用
若是作為固定資產(chǎn)的,應(yīng)通過(guò)“遞延收益”科目進(jìn)行賬務(wù)處理(此種情況請(qǐng)按照以上分錄進(jìn)行賬務(wù)處理)。
2021 02/26 12:03
84784970
2021 02/26 12:08
比如:當(dāng)月增值稅稅額1000,減免稅費(fèi)440,季度末我應(yīng)該做的分錄是:借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅 560
? ? ? ? 貸:營(yíng)業(yè)外收入560嗎?
84784970
2021 02/26 12:10
小規(guī)模,季度末沒(méi)達(dá)到30萬(wàn),免增值稅
84784970
2021 02/26 12:11
我想問(wèn)的是那個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅是1000-440后的金額吧?
樸老師
2021 02/26 12:12
對(duì)的
是減了之后的金額的
84784970
2021 02/26 12:14
我季度末沒(méi)減,還是按1000做的,已經(jīng)結(jié)賬了,怎么處理?
樸老師
2021 02/26 12:17
反結(jié)賬回去紅沖了就行了
84784970
2021 02/26 12:18
可以在下個(gè)季度
84784970
2021 02/26 12:19
不能反結(jié)賬了
樸老師
2021 02/26 12:19
也可以
這個(gè)你們自己選擇
84784970
2021 02/26 12:19
可以在下個(gè)季度減哈?
樸老師
2021 02/26 12:26
恩
這個(gè)也是可以的
84784970
2021 02/26 12:36
好,謝謝老師
樸老師
2021 02/26 12:40
滿意請(qǐng)給五星好評(píng),謝謝
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