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問(wèn)題已解決
銷(xiāo)售貨物，貨已發(fā)出，但尚未收到貨款，要確認(rèn)收入，這是，增值稅稅額是計(jì)入代轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額，還是，銷(xiāo)項(xiàng)稅額
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，計(jì)入銷(xiāo)項(xiàng)稅額
2021 02/23 23:20
84785041 
2021 02/23 23:21
為什么，不是要收到款才是納稅義務(wù)時(shí)點(diǎn)嗎
萱萱老師 
2021 02/23 23:22
納稅義務(wù)不是以收款為標(biāo)準(zhǔn)
84785041
2021 02/23 23:22
那是以什么
萱萱老師
2021 02/23 23:23
發(fā)出貨物就發(fā)生納稅義務(wù)
84785041
2021 02/23 23:24
不是按稅法來(lái)嗎
萱萱老師
2021 02/23 23:30
發(fā)貨就是取得索取銷(xiāo)售款憑據(jù)了
84785041
2021 02/23 23:32
那什么時(shí)候會(huì)發(fā)生，已確認(rèn)收入但未達(dá)到納稅發(fā)生時(shí)間點(diǎn)
萱萱老師
2021 02/23 23:33
你好，如果沒(méi)有發(fā)生納稅義務(wù)，就計(jì)入待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額
84785041
2021 02/23 23:36
發(fā)貨算發(fā)生納稅義務(wù)了是吧，可是不是發(fā)貨時(shí)才確認(rèn)收入啊，那怎么會(huì)沒(méi)有發(fā)生納稅義務(wù)不是都不用入賬了嗎
萱萱老師
2021 02/23 23:42
你好，記賬是以會(huì)計(jì)準(zhǔn)則為標(biāo)準(zhǔn)
84785041
2021 02/23 23:43
這道題是這樣的
萱萱老師
2021 02/23 23:43
你好，你具體有什么要咨詢(xún)的嗎？
84785041
2021 02/23 23:51
就最先說(shuō)的確認(rèn)收入時(shí)尚未收到款項(xiàng)，借應(yīng)收賬款，這時(shí)應(yīng)交增值稅是否要先記待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額，等實(shí)際收到時(shí)再轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額，你前面說(shuō)直接記在銷(xiāo)項(xiàng)稅額，所以我不明白，若是這樣那為什么會(huì)有待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額這個(gè)科目，因?yàn)槁男辛x務(wù)了才能確認(rèn)收入就像發(fā)貨了，那發(fā)貨了就代表發(fā)生納稅義務(wù)了的話，那就不會(huì)有時(shí)間差了。
84785041
2021 02/23 23:52
而且我前面發(fā)的那道題他沒(méi)收到款前是計(jì)入待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額的
萱萱老師
2021 02/23 23:54
題目是分期收款銷(xiāo)售，跟直接收款銷(xiāo)售納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間不一樣
84785041
2021 02/23 23:56
哦哦哦，那直接收款銷(xiāo)售就是履行義務(wù)時(shí)點(diǎn)就是納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)點(diǎn)，分期收款的是按收到錢(qián)的是吧
萱萱老師
2021 02/23 23:59
采取直接收款方式銷(xiāo)售貨物的，不論貨物是否發(fā)出，均為收到銷(xiāo)售款或取得索取銷(xiāo)售款憑據(jù)的當(dāng)天。
2.采取托收承付和委托銀行收款方式銷(xiāo)售貨物，為發(fā)出貨物并辦妥托收手續(xù)的當(dāng)天。
3.采取賒銷(xiāo)和分期收款方式銷(xiāo)售貨物，為書(shū)面合同約定的收款日期當(dāng)天，無(wú)書(shū)面合同的或者書(shū)面合同沒(méi)有約定收款日期的，為貨物發(fā)出的當(dāng)天
萱萱老師
2021 02/23 23:59
按這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)來(lái)判斷
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