問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)老師， 非盈利學(xué)校 外聘老師上課，發(fā)勞務(wù)報(bào)酬 A老師在2020年11月上課應(yīng)付報(bào)酬400元， 在12月10日已發(fā)放400元。 在個(gè)稅系統(tǒng)申報(bào)勞務(wù)報(bào)酬， 是以發(fā)放日來(lái)確認(rèn)申報(bào)， 也就是2021年1月申報(bào)12月發(fā)放的400元。 請(qǐng)問(wèn)，在做賬上這筆400我是要在11月計(jì)提12月發(fā)放嗎？ 會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)？

84785013| 提問(wèn)時(shí)間：2021 02/22 18:21
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好 對(duì)的 借業(yè)務(wù)活動(dòng)成本 貸銀行存款
2021 02/22 18:22
84785013
2021 02/22 18:25
11月不做計(jì)提了嗎？
樸老師
2021 02/22 18:33
你這是勞務(wù)費(fèi) 不是工資
84785013
2021 02/22 18:53
勞務(wù)報(bào)酬實(shí)際是在11月發(fā)生的行為，400賬上是直接做入11月吧，
84785013
2021 02/22 18:54
這樣是按照全責(zé)發(fā)生制吧
樸老師
2021 02/22 19:01
對(duì)的? 什么時(shí)候發(fā)生的什么時(shí)候做
84785013
2021 02/22 19:06
11月借業(yè)務(wù)活動(dòng)成本400 貸其他應(yīng)付款_勞務(wù)報(bào)酬 12月發(fā)放時(shí) 借其他應(yīng)付款_勞務(wù)報(bào)酬400 貸銀行存款 對(duì)嗎
樸老師
2021 02/22 19:17
11月有發(fā)票了就這樣子做
84785013
2021 02/22 19:37
2020年10月學(xué)校找建筑公司裝修校區(qū)。 12月收到建筑公司開(kāi)來(lái)的發(fā)票50萬(wàn)。 要求做待攤費(fèi)用： 在2020年10月會(huì)計(jì)憑證如下： 借待攤費(fèi)用50萬(wàn) 貸銀行存款50萬(wàn) 這筆摘要寫(xiě)工程完工。 12月收到50萬(wàn)發(fā)票，會(huì)計(jì)分錄如下： 借業(yè)務(wù)活動(dòng)成本25萬(wàn) 貸待攤費(fèi)用25萬(wàn) 摘要寫(xiě)結(jié)轉(zhuǎn) d次年 借業(yè)務(wù)活動(dòng)成本25 貸待攤費(fèi)用25 摘要結(jié)轉(zhuǎn)。 對(duì)嗎
樸老師
2021 02/22 19:47
分錄就是這樣的哦
84785013
2021 02/23 09:07
老師，您好！請(qǐng)問(wèn)學(xué)校的活動(dòng)策劃 是放入什么會(huì)計(jì)科目呢
樸老師
2021 02/23 09:12
同學(xué)你好 業(yè)務(wù)活動(dòng)成本
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