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實(shí)務(wù)
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老師我們公司籌建期，購買發(fā)票打印機(jī)1200元需不需要入固定資產(chǎn)？
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你好，籌建期，購買發(fā)票打印機(jī)1200元，可以計(jì)入固定資產(chǎn)，也可以直接一次性計(jì)入費(fèi)用核算?
2021 02/21 16:47
84784961 
2021 02/21 16:49
嗯嗯！老師籌建期收到客戶預(yù)付款，也開了專票給客戶，我應(yīng)該怎么賬務(wù)處理？
鄒老師 
2021 02/21 16:50
你好，籌建期收到客戶預(yù)付款，借：銀行存款，貸：預(yù)收賬款
也開了專票給客戶，借：預(yù)收 賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅?
84784961
2021 02/21 16:52
那后期我們發(fā)貨給他沖減預(yù)付賬款這筆分錄該怎么做
鄒老師
2021 02/21 16:53
你好，是還沒有發(fā)貨就開具發(fā)票給對方了嗎？
84784961
2021 02/21 17:02
是的還沒有發(fā)貨就開了發(fā)票給客戶？
鄒老師
2021 02/21 17:03
你好，正常情況下，還沒有發(fā)貨是不得開具發(fā)票給客戶才是的?
84784961
2021 02/21 17:04
老師所以我不知道這筆賬務(wù)怎么處理？
鄒老師
2021 02/21 17:05
你好，需要申請開具負(fù)數(shù)發(fā)票紅沖，做收入的沖銷分錄
然后根據(jù)發(fā)貨情況開具發(fā)票，做收入分錄?
84784961
2021 02/21 17:07
老師開負(fù)數(shù)發(fā)票紅沖，不是客戶拿到的發(fā)票就不能抵扣了嗎？
鄒老師
2021 02/21 17:08
你好，是的，之前沒有送貨給客戶，客戶取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票本來也就不可以抵扣啊
84784961
2021 02/21 17:09
老師我好難哦，成本做不出，發(fā)票開出去了，款也收了
鄒老師
2021 02/21 17:10
你好，是針對上面的回復(fù)還有什么疑問嗎?
84784961
2021 02/21 17:12
就是上面的問題，紅沖是不可能的
鄒老師
2021 02/21 17:13
你好，之前開具發(fā)票不符合規(guī)定（還沒有發(fā)貨就開具發(fā)票了），這種情況是可以紅沖的?。]有禁止這種情況紅沖?。?/div>
84784961
2021 02/21 17:14
我知道但因?yàn)槔习迦卞X才讓這樣做的，導(dǎo)致我后期這賬不知道怎么做？
鄒老師
2021 02/21 17:20
你好，需要申請開具負(fù)數(shù)發(fā)票紅沖，做收入的沖銷分錄
然后根據(jù)發(fā)貨情況開具發(fā)票，做收入分錄?
（是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）
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